Mục lục:
- Sở thích hay một doanh nghiệp?
- Thuế khi nghệ thuật của bạn là một doanh nghiệp
- Thuế khi nghệ thuật của bạn là một sở thích
Bạn được yêu cầu báo cáo thu nhập từ tất cả các nguồn trên tờ khai thuế của mình, bao gồm thu nhập từ việc bán tác phẩm nghệ thuật của bạn. Bạn có thể viết ra các chi phí bạn phải trả để tạo ra tác phẩm nghệ thuật của bạn và điều hành doanh nghiệp nghệ thuật của bạn dưới dạng khấu trừ thuế. Số tiền bạn có thể khấu trừ và các hình thức bạn điền tùy thuộc vào bản chất của các hoạt động nghệ thuật của bạn.
Sở thích hay một doanh nghiệp?
Cách bạn nộp thuế với tư cách là một nghệ sĩ tùy thuộc vào việc bạn tham gia vào nghệ thuật của mình như một sở thích hay một doanh nghiệp. Theo IRS, một doanh nghiệp là một hoạt động nhằm tạo ra lợi nhuận và sở thích thì không. Nếu bạn cố gắng kiếm lợi nhuận hoặc mong đợi kiếm được lợi nhuận từ tác phẩm nghệ thuật của bạn, bạn có thể phân loại nó như một doanh nghiệp. Tuy nhiên, nếu bạn không dành thời gian hoặc nỗ lực để biến việc bán tác phẩm nghệ thuật của mình thành một nỗ lực có lợi nhuận, IRS có thể coi đó là một sở thích. IRS xem xét một số yếu tố khi quyết định xem một hoạt động có phải là một doanh nghiệp hay không:
- Cho dù bạn phụ thuộc vào thu nhập từ nghệ thuật của bạn.
- Nếu bạn thay đổi hoạt động trong một nỗ lực để làm cho nghệ thuật của bạn có lợi nhuận.
- Nếu bạn đã kiếm được lợi nhuận từ nghệ thuật trong quá khứ.
- Nếu có khả năng bạn sẽ kiếm được lợi nhuận trong tương lai.
Theo nguyên tắc chung, bán tác phẩm nghệ thuật của bạn là một doanh nghiệp nếu bạn đã kiếm được lợi nhuận cho ba trong năm năm thuế gần nhất.
Thuế khi nghệ thuật của bạn là một doanh nghiệp
Các nghệ sĩ tự làm việc đủ điều kiện là doanh nghiệp báo cáo doanh thu và chi phí cho Biểu C. Báo cáo doanh thu bán hàng và doanh thu nghệ thuật khác trên dòng 1 của Phần 1. Trên dòng 4, hãy báo cáo chi phí trực tiếp mà bạn phải chịu để tạo ra tác phẩm mà bạn đã bán. Điều này thường bao gồm chi phí của vải, gỗ hoặc giấy mà bạn đang vẽ, bản thân sơn, véc ni, bút chì, than và khung.
Trong Phần 2, khấu trừ tất cả các chi phí thông thường và cần thiết mà bạn phải chịu để điều hành doanh nghiệp nghệ thuật của mình. Nolo.com lưu ý rằng chi phí kinh doanh tiềm năng cho các nghệ sĩ bao gồm:
- Chi phí tiết kiệm cho việc đi công tác, đến thăm các lớp học hoặc phòng trưng bày, hoặc để lấy đồ dùng nghệ thuật.
- Một nửa số bữa ăn hoặc chi phí giải trí phát sinh cho mục đích kinh doanh.
- Tiền thuê trả cho phòng trưng bày nghệ thuật.
- Một khấu trừ văn phòng tại nhà nếu bạn tạo tác phẩm nghệ thuật của bạn trong nhà của bạn và đáp ứng các yêu cầu.
- Vật tư văn phòng như bút, giấy và bưu chính.
- Lệ phí chuyên nghiệp hoặc lệ phí.
- Chi phí giáo dục.
- Chi phí quảng cáo, pháp lý và kế toán.
- Phí trả cho đại lý.
Thuế khi nghệ thuật của bạn là một sở thích
Nếu nghệ thuật của bạn được coi là một sở thích, bạn vẫn có thể khấu trừ các chi phí mà bạn phải chịu để sản xuất nghệ thuật mà sau đó bạn bán. Tuy nhiên, không giống như các doanh nghiệp chi phí của bạn không bao giờ có thể vượt quá doanh thu sở thích của bạn. Ví dụ: nếu bạn có 1.200 đô la doanh thu sở thích trong năm, bạn chỉ có thể khấu trừ tối đa 1.200 đô la chi phí sở thích ngay cả khi bạn phải chịu nhiều chi phí hơn thế. Bạn phải ghi rõ chi phí của mình - nghĩa là bạn không thể yêu cầu khoản khấu trừ tiêu chuẩn - nếu bạn muốn khấu trừ chi phí sở thích.
Báo cáo thu nhập từ sở thích của bạn trên Mẫu 1040, dòng 21, được gắn nhãn Thu nhập khác. Báo cáo chi phí sở thích trên dòng 23 của Biểu A, được dán nhãn Các chi phí khác. Tất cả các chi phí được ghi nhận theo chi phí kinh doanh nghệ thuật như chi phí bán hàng, chi phí quảng cáo và số dặm cũng có thể là chi phí sở thích.