Mục lục:
Một công ty dựa vào doanh thu và tiền mặt của mình để thanh toán hóa đơn để điều hành hoạt động. Nếu doanh thu của một công ty đột nhiên dừng lại hoặc có doanh thu theo mùa, công ty chỉ có thể tồn tại miễn là có đủ tiền mặt để thanh toán chi phí trước khi cần có thêm tài chính. Bạn có thể đo lường bao nhiêu ngày một công ty có thể thanh toán chi phí của mình bằng cách tính số ngày tỷ lệ tiền mặt của công ty, bằng với tổng số tiền và các khoản tương đương tiền không giới hạn của một công ty chia cho chi phí hoạt động tiền mặt mỗi ngày. Một tỷ lệ cao hơn là tốt hơn.
Bậc thang
Tìm số tiền mặt của công ty, các khoản tương đương tiền và tiền mặt bị hạn chế, nếu có, được liệt kê trên bảng cân đối kế toán của công ty. Tương đương tiền đôi khi được liệt kê là đầu tư ngắn hạn. Tiền mặt bị hạn chế là tiền mặt không sử dụng được do cam kết trước đó, chẳng hạn như hợp đồng và được liệt kê riêng với tiền mặt.
Bậc thang
Thêm số lượng tiền và các khoản tương đương tiền của công ty và trừ đi số tiền mặt bị hạn chế. Ví dụ: thêm 500.000 đô la tiền mặt và 300.000 đô la tương đương ngắn hạn và trừ 50.000 đô la tiền mặt bị hạn chế. Điều này tương đương với 750.000 đô la tiền mặt và các khoản tương đương tiền không hạn chế.
Bậc thang
Tìm số tiền của tổng chi phí hoạt động và chi phí khấu hao của công ty trong một kỳ kế toán trên báo cáo thu nhập của công ty.
Bậc thang
Trừ số tiền chi phí khấu hao của công ty khỏi tổng chi phí hoạt động cho kỳ kế toán để xác định chi phí hoạt động bằng tiền mặt. Bạn phải trừ chi phí khấu hao vì một công ty không trả bất kỳ khoản tiền mặt nào cho khấu hao, đây chỉ là chi phí kế toán. Ví dụ, trừ 150.000 đô la chi phí khấu hao hàng năm từ 1,05 triệu đô la trong tổng chi phí hoạt động hàng năm. Điều này tương đương với 900.000 đô la trong tổng chi phí hoạt động tiền mặt.
Bậc thang
Chia tổng chi phí hoạt động tiền mặt của công ty cho kỳ kế toán cho số ngày trong kỳ kế toán để xác định chi phí hoạt động tiền mặt của công ty mỗi ngày. Trong ví dụ, chia 900.000 đô la trong tổng chi phí hoạt động tiền mặt hàng năm cho 365 ngày trong kỳ kế toán. Điều này tương đương với 2.466 đô la chi phí hoạt động tiền mặt mỗi ngày.
Bậc thang
Chia số tiền và các khoản tương đương tiền không giới hạn của công ty cho số chi phí hoạt động tiền mặt mỗi ngày để xác định số ngày có tỷ lệ tiền mặt. Trong ví dụ, chia 750.000 đô la cho 2.466 đô la, tương đương với 304,1 ngày tiền mặt. Điều này có nghĩa là công ty có đủ tiền mặt trong tay để thanh toán chi phí trong khoảng 304 ngày.