Mục lục:
- Tài khoản đầu tư và tình trạng thuế
- Nguồn thu nhập lãi
- Lãi suất chịu thuế
- Thu nhập lãi không thể chịu được
Có lẽ không có ai thích thuế. Hầu hết chúng ta trả phần công bằng của mình, cho dù thuế thu nhập, thuế tài sản, thuế bán hàng hay các loại thuế khác. Thuế được đánh thuế bởi chính phủ liên bang, tiểu bang và thành phố. Thu nhập đầu tư phải chịu thuế liên bang. Nhiều tiểu bang cũng thu nhập đầu tư thuế, mặc dù luật pháp khác nhau. Thu nhập lãi là một thành phần của thu nhập đầu tư.
Tài khoản đầu tư và tình trạng thuế
Không phải tất cả thu nhập đầu tư đều phải chịu thuế. Thu nhập lãi và cổ tức nhận được trong tài khoản kế hoạch hưu trí đủ điều kiện và tài khoản IRA truyền thống được miễn thuế. Đầu tư vào các kế hoạch này tăng trưởng không bị đánh thuế. Thuế được trả khi bạn rút tiền. Roth IRAs cũng là tài khoản được miễn thuế. Các quỹ phát triển không được đánh thuế và, nếu được lấy ra theo hướng dẫn của IRS, sẽ không bị đánh thuế. Thu nhập lãi nhận được trong các tài khoản đầu tư không đủ tiêu chuẩn, bao gồm cả tài khoản môi giới cá nhân và chung, có thể phải chịu thuế.
Nguồn thu nhập lãi
Thu nhập lãi đến từ nhiều nguồn khác nhau. Không phải tất cả thu nhập lãi đều phải chịu thuế. Một số thu nhập được miễn thuế liên bang, một số được miễn thuế nhà nước và một số tiền lãi có thể phải chịu thuế bởi một thực thể chính phủ, chẳng hạn như tiểu bang, chứ không phải bởi chính phủ liên bang. Trái phiếu là một nguồn thu nhập lãi. Chúng bao gồm chứng chỉ tiền gửi, chứng khoán kho bạc, trái phiếu cơ quan chính phủ, trái phiếu doanh nghiệp và trái phiếu đô thị. Nhiều tổ chức tài chính trả lãi khi kiểm tra tài khoản và tài khoản tiết kiệm. Phân phối quỹ tương hỗ có thể bao gồm các khoản thanh toán lãi.
Lãi suất chịu thuế
Thu nhập lãi nhận được trong một năm dương lịch chịu thuế là thu nhập chịu thuế. Tiền lãi nhận được trên chứng chỉ tiền gửi, tài khoản ngân hàng và trái phiếu doanh nghiệp phải chịu thuế liên bang. Tiền lãi từ chứng khoán Kho bạc Hoa Kỳ phải chịu thuế Liên bang. Hầu hết các khoản lãi trái phiếu của cơ quan chính phủ đều phải chịu thuế. Khá nhiều tiểu bang thuế cổ tức và thu nhập lãi. Người nộp thuế nhận được Mẫu 1099-INT từ người trả tiền trong năm sau khi phân phối lãi nếu tiền lãi phải trả là hơn $ 10. Tiền lãi phải được báo cáo trên biểu mẫu thuế liên bang, cho dù thuế có phải trả hay không. Một số cổ tức nhận được được phân loại là lãi suất, bao gồm cổ tức từ các hiệp hội tín dụng, tiết kiệm và cho vay, và các ngân hàng tiết kiệm lẫn nhau. Tổ chức ghi lại sự quan tâm trên Mẫu 1099-INT mà nó gửi cho chủ tài khoản.
Thu nhập lãi không thể chịu được
Hầu hết trái phiếu thành phố được miễn thuế ở cấp liên bang và tiểu bang. Miễn thuế nhà nước thường áp dụng cho trái phiếu đô thị do nhà nước và thành phố của nhà đầu tư phát hành. Trái phiếu thành phố khác, chẳng hạn như trái phiếu Puerto Rico, cũng có thể được miễn thuế. Trái phiếu thành phố từ các tiểu bang không phải là nhà nước của nhà đầu tư thường phải chịu thuế nhà nước. Lãi suất trái phiếu đô thị phải được báo cáo trên biểu mẫu thuế cho dù có phải nộp thuế hay không. Trái phiếu tiết kiệm Series EE và I được miễn thuế nếu tiền được sử dụng cho chi phí giáo dục. Các giai đoạn miễn trừ ra ở mức thu nhập cụ thể.