Mục lục:
Chính phủ liên bang cung cấp các ưu đãi về thuế khi bạn tiết kiệm tiền cho nghỉ hưu trong tài khoản sắp xếp nghỉ hưu cá nhân. Khi bạn nghỉ hưu và đạt 70 tuổi, bạn phải thực hiện rút tiền bắt buộc từ IRA hiện có. Người ủy thác hoặc người giám hộ IRA của bạn phải báo cáo hoạt động trên tài khoản IRA của bạn và giá trị tài khoản của bạn cho IRS hàng năm trên Mẫu 5498.
Mẫu 5498
Mẫu 5498 xác định loại IRA là Kế hoạch Hưu trí Nhân viên Truyền thống, Đơn giản hóa hoặc Kế hoạch Phù hợp Ưu đãi Tiết kiệm cho Nhân viên. Ngoài thông tin nhận dạng, biểu mẫu còn thể hiện các khoản đóng góp của bạn, các khoản đóng góp bị hoãn, các khoản phân phối bạn đã chuyển vào tài khoản của mình, tiền bạn đã chuyển đổi từ một loại tài khoản khác, trả nợ và các khoản phân phối tối thiểu bạn đã lấy từ tài khoản. Biểu mẫu cũng báo cáo giá trị thị trường hợp lý của tài khoản của bạn.
Phân phối và đóng góp
Người ủy thác của tài khoản IRA của bạn phải gửi cho bạn một bản sao của Mẫu 5498 trước ngày 31 tháng 5 mỗi năm, để mẫu này bao gồm các khoản đóng góp bạn đã thực hiện trước thời hạn thuế thu nhập ngày 15 tháng 4 áp dụng cho tờ khai thuế của năm trước. Xác minh rằng thu nhập bạn đã báo cáo cho các phân phối tối thiểu bắt buộc hoặc các khoản khấu trừ mà bạn đã yêu cầu cho các khoản đóng góp IRA trên tờ khai thuế thu nhập của bạn khớp với số tiền được ủy thác của bạn báo cáo trên Mẫu 5498. Liên hệ với người ủy thác của bạn nếu có sự khác biệt.