Mục lục:
Nếu bạn đầu tư vào một quan hệ đối tác, vào cuối năm, bạn sẽ nhận được Biểu K-1 từ quản trị viên hợp tác. Mặc dù biểu mẫu có vẻ phức tạp, nó chỉ đơn giản là một danh sách chia sẻ thu nhập, các khoản khấu trừ và tín dụng của đối tác. Như với bất kỳ biểu mẫu thuế cuối năm nào khác, chẳng hạn như Biểu mẫu 1099 được ban hành phổ biến hơn, bạn phải chuyển các khoản này sang Biểu mẫu 1040 của Liên bang theo các quy tắc cụ thể của Sở Thuế vụ (IRS).
Bậc thang
Tập hợp các mẫu K-1 của bạn. Nhiều nhà đầu tư hợp tác sở hữu lợi ích trong nhiều hơn một quan hệ đối tác và điều quan trọng là bạn phải gửi thông tin cho tất cả các khoản đầu tư hợp tác của mình. Hãy chắc chắn rằng bạn nhận được K-1 cho mỗi khoản đầu tư hợp tác và sẵn sàng kiên nhẫn. Mặc dù mỗi quan hệ đối tác được yêu cầu gửi cho các nhà đầu tư K-1 cuối năm, do sự phức tạp của việc khai thuế đối tác, các nhà đầu tư cá nhân thường không nhận được K-1 của họ cho đến tháng 3, không giống như 1099 và W-2 Forms, thường đến muộn Tháng Giêng.
Bậc thang
Đọc hướng dẫn nộp đơn IRS cho Biểu K-1, còn được gọi là Mẫu 1065. Bởi vì K-1 có thể liệt kê nhiều loại mục khác nhau, chẳng hạn như lãi và lỗ, thanh toán lãi và cổ tức, tiền bản quyền và khoản khấu trừ 179, bạn có thể phải nhập thông tin về các lịch trình khác nhau trong Mẫu 1040 của bạn. Hướng dẫn nộp đơn IRS có thể giúp bạn sắp xếp nơi nhập chính xác từng số tiền và giúp đọc qua các hướng dẫn trước khi bạn bắt đầu.
Bậc thang
Chuyển số tiền K-1 sang lịch trình và dòng thích hợp của Mẫu 1040. Mặc dù K-1 có thể cực kỳ phức tạp, đối với hầu hết các đối tác hạn chế, K-1 thường chỉ liệt kê các mục truyền thống, như trả cổ tức và lãi và lãi và lỗ vốn. Những khoản tiền này có thể được coi là đầu tư vào bất kỳ khoản đầu tư vốn nào khác, chẳng hạn như cổ phiếu và quỹ tương hỗ. Ví dụ: mọi khoản lãi vốn được liệt kê trên K-1 của bạn đều có thể được chuyển sang Biểu D, "Tiền lãi và lỗ vốn", chính xác như thể bạn đã mua và bán một cổ phiếu hoặc đầu tư vốn khác. Tương tự, bất kỳ khoản cổ tức nào do đối tác của bạn tạo ra có thể được báo cáo trên dòng 9 của Mẫu 1040 của bạn, giống như với bất kỳ cổ tức hoặc cổ tức quỹ tương hỗ nào. Đôi khi, các K-1 liệt kê các mục khó hiểu hơn có thể phải được báo cáo trong Biểu E, Mẫu 4562 hoặc các biểu mẫu thuế ít sử dụng khác, trong trường hợp đó bạn nên tham khảo ý kiến cố vấn thuế hoặc tuân thủ nghiêm ngặt các hướng dẫn của IRS về Biểu K-1.