Khấu trừ thuế thu nhập California đối với phân phối IRA

Bậc thang

IRA là một thỏa thuận nghỉ hưu cá nhân. Trong một IRA truyền thống, các khoản đóng góp là tiền thuế, trong khi ở một Roth, các khoản đóng góp là thuế. Trong cả hai trường hợp, tiền bên trong IRA đều tăng chậm thuế, điều đó có nghĩa là không có thuế do lãi vốn, lãi hoặc cổ tức kiếm được từ các khoản tiền trong tài khoản. Tuy nhiên, rút ​​tiền từ IRA truyền thống phải chịu thuế. Đối với chủ tài khoản dưới 59 tuổi, có thể áp dụng hình phạt 10 phần trăm bổ sung. Tất cả các quy tắc liên bang cũng áp dụng cho California, tuy nhiên, hình phạt rút tiền sớm ở California là 2 1/2 phần trăm trong năm 2010.

Khái niệm cơ bản về IRA

Phân phối IRA chịu thuế

Bậc thang

Tất cả các khoản đóng góp được khấu trừ, cũng như bất kỳ thu nhập và lợi nhuận nào từ các quỹ đầu tư từ IRA truyền thống, đều phải chịu thuế như thu nhập ở California. Cũng giống như theo luật liên bang, các phân phối đủ điều kiện từ Roth IRAs không phải chịu thuế, tuy nhiên, lợi nhuận đầu tư cho các phân phối sớm có thể bị đánh thuế dưới dạng thu nhập và phải chịu hình phạt rút tiền sớm.

IRS giữ lại

Bậc thang

Không giống như phân phối 401k, khấu trừ thuế đối với phân phối IRA là tùy chọn. Người nộp thuế phải đảm bảo số tiền khấu trừ xảy ra từ tất cả các nguồn thu nhập trong năm tính thuế là đủ, nếu không, có thể có một hình phạt cho việc khấu trừ dưới mức. Hầu hết các công ty tài chính sẽ giữ lại 10 phần trăm cho thuế thu nhập liên bang trừ khi có hướng dẫn khác. Không yêu cầu giữ lại đối với các bản phân phối Roth IRA đủ điều kiện.

Giữ lại California

Bậc thang

Khấu trừ từ một phân phối IRA cho thuế thu nhập California là không bắt buộc. Tuy nhiên, hầu hết các công ty tài chính sẽ tự động giữ lại 10 phần trăm số tiền khấu trừ thuế thu nhập liên bang nếu thuế liên bang bị khấu trừ, trừ khi chủ tài khoản hướng dẫn khác. Cư dân có thể chỉ định không khấu trừ thuế tiểu bang California ngay cả khi khấu trừ thuế thu nhập liên bang được chọn.