Mục lục:
- Lợi ích tử vong và thuế thu nhập
- Lợi ích tử vong và thuế bất động sản
- Rút tiền giá trị tiền mặt
- Cho vay bảo hiểm nhân thọ
Khi người được bảo hiểm bởi chính sách bảo hiểm nhân thọ qua đời, những người thụ hưởng chính sách thường tự hỏi liệu chú Sam sẽ cắt giảm số tiền thu được cho thuế thu nhập hay thuế bất động sản. Nhưng chết không phải là cách duy nhất để khai thác giá trị của chính sách bảo hiểm nhân thọ và chịu hậu quả về thuế: Rút tiền và cho vay đối với các chính sách giá trị tiền mặt cũng có thể phải chịu thuế, ngay lập tức hoặc trong tương lai.
Lợi ích tử vong và thuế thu nhập
Trừ khi bạn trả tiền để mua hợp đồng bảo hiểm nhân thọ của người khác, điều này không phổ biến, bạn sẽ không phải trả bất kỳ khoản thuế thu nhập nào trong số tiền thu được. Ví dụ: nếu người phối ngẫu của bạn gọi bạn là người thụ hưởng chính sách đối với cuộc sống của cô ấy, bạn sẽ nhận được các lợi ích tử vong của chính sách miễn thuế khi cô ấy chết. Tuy nhiên, bất kỳ khoản lãi nào trả cho bạn về quyền lợi tử vong giữa ngày chết và ngày công ty bảo hiểm cắt cho bạn một tấm séc được tính là thu nhập chịu thuế.
Lợi ích tử vong và thuế bất động sản
Tiền bảo hiểm nhân thọ không được bao gồm như một phần tài sản của người quá cố trừ khi người quá cố sở hữu chính sách hoặc di sản là người thụ hưởng. Nếu chính sách thuộc sở hữu của người khác và gọi tên người khác để nhận trợ cấp tử vong, các khoản tiền chính sách đó sẽ được loại trừ khỏi tài sản chịu thuế của người quá cố và tránh hoàn toàn thuế bất động sản. Ví dụ: nếu bạn mua một chính sách cho cuộc sống của chính bạn và đặt tên cho người phối ngẫu của bạn là người thụ hưởng, số tiền thu được sẽ được đưa vào bất động sản của bạn. Nhưng nếu người phối ngẫu của bạn đã mua chính sách cho cuộc sống của bạn và tự xưng là người thụ hưởng, số tiền thu được sẽ không được tính vào tài sản của bạn.
Rút tiền giá trị tiền mặt
Nếu bạn có chính sách trọn đời đã tích lũy giá trị tiền mặt, bạn có thể rút khỏi chính sách của mình. Miễn là toàn bộ số tiền bạn rút không vượt quá số tiền bảo hiểm bạn đã trả, mỗi lần rút tiền tiếp tục được miễn thuế. Tuy nhiên, khi số tiền bạn rút bằng số tiền bảo hiểm bạn đã trả, mọi khoản rút tiền trong tương lai sẽ được tính là thu nhập chịu thuế. Ví dụ: giả sử bạn đã trả 12.000 đô la phí bảo hiểm cho chính sách của mình và bạn đã lấy ra 5.000 đô la vào năm ngoái. 7.000 đô la đầu tiên bạn rút ra sau đó là miễn thuế, nhưng bất kỳ khoản rút tiền nào có giá trị vượt quá 7.000 đô la đều được tính là thu nhập chịu thuế.
Cho vay bảo hiểm nhân thọ
Thay vì rút tiền từ chính sách bảo hiểm nhân thọ của bạn, bạn có thể xem xét vay tiền so với giá trị tiền mặt của chính sách của bạn. Cũng như các khoản vay khác, Dịch vụ Doanh thu Nội bộ không coi số tiền cho vay là thu nhập chịu thuế khi bạn rút tiền. Tuy nhiên, nếu bạn để chính sách mất hiệu lực, IRS coi bạn như đã lấy đủ tiền mặt ra khỏi chính sách của mình để thanh toán số dư của khoản vay. Nếu số tiền đó vượt quá số tiền bạn đã trả trong phí bảo hiểm, phần vượt quá sẽ được tính là thu nhập chịu thuế tại thời điểm đó mặc dù bạn không thực sự trả bất kỳ khoản tiền nào.