403 (b) Kế hoạch nghỉ hưu là gì?

Bậc thang

Nhân viên thường đăng ký kế hoạch 403 (b) trực tiếp thông qua chủ lao động của họ. Đóng góp thường được thực hiện thông qua các khoản khấu trừ tiền lương, và hầu hết các nhà tuyển dụng cung cấp một đóng góp phù hợp lên đến một số tiền giới hạn. Đóng góp là trước thuế. Khi một người đến tuổi nghỉ hưu, việc rút tiền từ tài khoản 403 (b) của anh ta sẽ bị đánh thuế vào thời điểm đó.

Kế hoạch 403 (b) hoạt động như thế nào?

Đủ điều kiện

Bậc thang

Không giống như kế hoạch 401 (k) hoặc IRA, chỉ nhân viên của các tổ chức phi lợi nhuận tham gia mới có thể mở tài khoản 403 (b). Cụ thể hơn, các trường công và trường đại học đủ điều kiện để cung cấp các kế hoạch 403 (b). Ngoài ra, bất kỳ tổ chức nào được phân loại là tổ chức 501 (c) (3) theo mã số thuế của Hoa Kỳ cũng đủ điều kiện cho các gói 403 (b). Thông thường, trạng thái 501 (c) (3) được dành riêng cho các tổ chức từ thiện, chẳng hạn như Habitat for Humanity, mặc dù một số tổ chức phi lợi nhuận ngoài phạm vi từ thiện cũng duy trì trạng thái 501 (c) (3).

Lợi ích

Bậc thang

Cả nhân viên và người sử dụng lao động đều gặt hái lợi ích từ kế hoạch 403 (b). Nhân viên được tiết kiệm để nghỉ hưu với các khoản đóng góp hoãn thuế. Hơn nữa, vì hầu hết mọi người kiếm được ít thu nhập hơn khi nghỉ hưu và do đó, trong một khung thuế thấp hơn, thuế cuối cùng được trả cho các khoản đóng góp có thể sẽ thấp hơn. Nhà tuyển dụng được hưởng lợi từ các kế hoạch 403 (b) vì chúng hấp dẫn đối với các nhân viên chất lượng cao, những người muốn có một cách được nhà tuyển dụng tài trợ để tiết kiệm cho nghỉ hưu. Ngoài ra, các kế hoạch 403 (b) chi phí sử dụng lao động ít hơn so với các kế hoạch hưu trí cũ vì chi phí tài trợ cho các kế hoạch 403 (b) được chia sẻ giữa chủ lao động và nhân viên.

Các loại kế hoạch 403 (b)

Bậc thang

Có ba loại kế hoạch 403 (b): hợp đồng niên kim, tài khoản tạm giữ và tài khoản thu nhập hưu trí. Một kế hoạch hợp đồng niên kim được thực hiện với một công ty bảo hiểm và là loại kế hoạch 403 (b) phổ biến nhất. Một tài khoản lưu ký thường được thiết lập cho một người thụ hưởng chứ không phải là chủ sở hữu của tài khoản. Một tài khoản thu nhập hưu trí được dành riêng cho nhà thờ hoặc các tổ chức phi lợi nhuận được chỉ định đặc biệt khác. Một cố vấn tài chính có thể thảo luận về sự khác biệt cụ thể giữa ba loại để xác định loại nào là tốt nhất cho một nhà đầu tư cụ thể.

403 (b) so với kế hoạch 401 (k)

Bậc thang

Sự khác biệt chính giữa các kế hoạch 403 (b) và các kế hoạch 401 (k) phổ biến hơn là chủ lao động đang tài trợ cho kế hoạch. Nhà tuyển dụng vì lợi nhuận có thể cung cấp kế hoạch 401 (k) trong khi nhà tuyển dụng phi lợi nhuận có thể cung cấp kế hoạch 403 (b). Mặt khác, hai kế hoạch hoạt động khá giống nhau - cả hai đều cho phép nhân viên đóng góp chậm thuế cho nghỉ hưu của họ. Trong một số trường hợp nhất định, các kế hoạch 403 (b) không phải tuân theo các yêu cầu pháp lý giống như các kế hoạch 401 (k), nhưng các yêu cầu này không thay đổi chức năng tổng thể của các tài khoản. Nhìn chung, hai kế hoạch hoạt động theo cùng một cách nhưng được cung cấp bởi các loại chủ nhân khác nhau.