Mục lục:
Một kế hoạch lương hưu là một sự sắp xếp thanh toán của các nhà tuyển dụng để cung cấp các khoản trợ cấp hưu trí, khuyết tật và tử vong cho nhân viên của họ. Trong khi thanh toán thu nhập hưu trí trong tương lai là lợi ích chính của lương hưu, hầu hết các kế hoạch cũng cung cấp các tính năng duy trì thuế, bảo hiểm và lực lượng lao động.
Lợi ích thu nhập hưu trí
Các kế hoạch hưu trí đã trở nên nổi bật trong Thế chiến II, khi các nhà tuyển dụng Mỹ tìm cách trốn tránh kiểm soát tiền lương bằng cách trao các gói lợi ích bên lề. Theo Cục Thống kê Lao động Hoa Kỳ, người sử dụng lao động đã thu hút lao động cần thiết bằng cách tăng lương gián tiếp dưới hình thức trả chậm. Thực tiễn này đã kích thích sự tăng trưởng của ngành công nghiệp hưu trí.
Theo Bộ Lao động Hoa Kỳ, hai loại kế hoạch hưu trí phổ biến nhất là lợi ích xác định và đóng góp xác định. Các kế hoạch lợi ích được xác định hứa hẹn một khoản thanh toán được đảm bảo khi nghỉ hưu. Với các kế hoạch truyền thống này, người sử dụng lao động trả cho người về hưu một khoản tiền hoặc một khoản thanh toán hàng tháng dựa trên mức lương và số năm phục vụ. Nhà tài trợ kế hoạch cam kết bảo lãnh bảo lãnh này bất kể lợi nhuận đầu tư cơ bản là bao nhiêu.
Các kế hoạch đóng góp được xác định, ngược lại, không hứa hẹn một lợi ích được đảm bảo khi nghỉ hưu. Các kế hoạch này cho phép người tham gia đóng góp vào tài khoản của chính họ. Nhà tuyển dụng có thể lựa chọn để cung cấp đóng góp phù hợp quá. Sau đó, người tham gia tiến hành đầu tư đóng góp vào một loạt các phương tiện đầu tư.
Tính đầy đủ của các quỹ đóng góp được xác định khi nghỉ hưu phụ thuộc vào số tiền đóng góp và lợi tức đầu tư. Do đó, nhân viên chia sẻ trách nhiệm về kết quả của danh mục đầu tư hưu trí của mình. Viện nghiên cứu lợi ích nhân viên báo cáo rằng, khi nhiều người sử dụng lao động nhận ra các rủi ro liên quan đến tài trợ hưu trí, họ đang có xu hướng đối với các kế hoạch đóng góp được xác định.
Lợi ích về thuế
Kế hoạch hưu trí cũng cung cấp lợi ích thuế có giá trị. Với mối quan tâm trong việc giảm bớt Hệ thống An sinh Xã hội quá tải và nhu cầu khuyến khích tiết kiệm độc lập, chính phủ Hoa Kỳ đã trao tư cách ưu đãi thuế cho các chương trình hưu trí đủ điều kiện. Do đó, nhiều kế hoạch hưu trí đều được khấu trừ thuế và hoãn thuế.
Đóng góp kế hoạch đủ điều kiện được khấu trừ thuế. Khấu trừ thuế làm giảm tổng thu nhập đã điều chỉnh và do đó giảm trách nhiệm thuế chung.
Quỹ kế hoạch hưu trí cũng được hoãn thuế. Tiền lãi, cổ tức và lãi vốn tăng thuế miễn phí trong tài khoản cho đến khi người tham gia rút tiền trong thời gian nghỉ hưu.
Trì hoãn thuế có lợi cho các nhà đầu tư theo hai cách. Đầu tiên, khi thu nhập đầu tư tăng thuế miễn phí, tài khoản có tiềm năng tích lũy vốn lớn hơn. Thứ hai, bởi vì những người tham gia thường đóng góp trong những năm có thu nhập cao hơn và rút tiền trong những năm thu nhập thấp hơn, những người về hưu phải trả thuế ở mức thấp hơn.
Quyền lợi bảo hiểm
Các chương trình hưu trí có một lợi ích bảo hiểm ở chỗ họ thường cung cấp các khoản thanh toán cho những người thụ hưởng và người sống sót bị khuyết tật. Bản thân các kế hoạch hưu trí cũng được bảo hiểm. Công ty bảo đảm quyền lợi hưu trí được thành lập vào năm 1974 để cung cấp chương trình bảo hiểm hưu trí đảm bảo quyền lợi của người lao động trong các chương trình hưu trí tư nhân.
Quyền lợi duy trì lực lượng lao động
Cuối cùng, kế hoạch lương hưu cung cấp cho người sử dụng lao động một công cụ trong việc giữ chân người lao động. "Khảo sát thái độ nghỉ hưu của Watson Wyatt" thấy rằng những người lao động coi trọng kế hoạch nghỉ hưu của họ có nhiều khả năng ở lại với chủ nhân của họ. Do đó, thiết kế chương trình hưu trí có thể tác động đến hành vi của nhân viên và cuối cùng là "mang lại lợi nhuận kinh tế thuận lợi cho tổ chức".