Mục lục:
Kế hoạch 403 (b) là kế hoạch nghỉ hưu được ưu đãi thuế dành cho một số nhân viên của các trường công lập hoặc các tổ chức được miễn thuế. Tương tự như kế hoạch 401 (k) do công ty tài trợ, kế hoạch 403 (b) cho phép nhân viên đóng góp chậm thuế vào tài khoản đầu tư và tránh hậu quả thuế cho đến khi hết tiền. Hạn chế đối với các kế hoạch 403 (b) ngăn phân phối sớm trừ một số trường hợp đặc biệt. Nếu bạn rút tiền trong kế hoạch 403 (b) trước khi nghỉ hưu, bạn sẽ phải đối mặt với các khoản thuế và tiền phạt khi rút tiền.
Rút tiền được phép
IRS hạn chế rút tiền từ kế hoạch 403 (b) trong các trường hợp rất cụ thể. Mặc dù bạn có thể rút tiền từ một số tài khoản hưu trí khác, chẳng hạn như IRA, bất cứ lúc nào nếu bạn sẵn sàng trả thuế và tiền phạt, với kế hoạch 403 (b), bạn chỉ có thể truy cập tiền của mình khi xảy ra sự kiện kích hoạt, bao gồm một phân phối dự bị quân sự đủ điều kiện, khuyết tật, khó khăn tài chính, đạt đến tuổi 59 1/2 hoặc thôi việc.
Định nghĩa IRS về phân phối "sớm" 403 (b) được thực hiện trước tuổi 59 1/2. Ngoài ra, những người thụ hưởng của bạn có thể truy cập vào các khoản tiền trong 403 (b) nếu bạn chết trước khi đến tuổi đó.
Quy trình rút tiền
Nếu bạn đủ điều kiện rút tiền sớm từ 403 (b), quy trình này rất đơn giản. Liên hệ với quản trị viên của kế hoạch của bạn và yêu cầu các hình thức cần thiết để phân phối. Hầu hết các quản trị viên sẽ cung cấp một gói giải thích các phân phối được phép và các phân chia thuế hoặc hình phạt có thể có, chẳng hạn như ví dụ này từ Quỹ Oppenheimer.
Thuế và hình phạt
Một trong những lợi ích của kế hoạch 403 (b) là số tiền còn lại trong kế hoạch không được áp dụng. Đóng góp của bạn được lấy ra khỏi tiền lương của bạn trước khi bạn trả thuế cho chúng, và cổ tức, tiền lãi và tiền lãi bạn kiếm được trong tài khoản không bị đánh thuế khi chúng kiếm được. Tuy nhiên, rút tiền hoàn toàn chịu thuế, bất kể khi nào bạn thực hiện chúng. Bạn sẽ phải báo cáo phân phối từ kế hoạch 403 (b) về thuế của bạn dưới dạng thu nhập thông thường, giống như khi bạn được trả lương hoặc tiền lương.
Ngoài thuế thu nhập, IRS áp dụng hình phạt rút tiền sớm 10% đối với các phân phối sớm nhất định từ kế hoạch 403 (b). Bạn có thể tránh bị phạt bổ sung nếu bạn rút tiền ra khỏi 403 (b) do tử vong, tàn tật, nếu bạn là người giữ quân sự đủ điều kiện, nếu bạn đã khấu trừ chi phí y tế vượt quá 10 phần trăm tổng thu nhập đã điều chỉnh của mình, nếu bạn nợ tiền do tiền thuế IRS và nếu bạn nghỉ việc vì bất kỳ lý do gì và ít nhất là 55 tuổi.
Một số tiểu bang đã xử lý một hình phạt rút tiền sớm bổ sung, chẳng hạn như đánh giá thêm 2,5 phần trăm của California. Nếu bạn đang ở trong một khung thuế liên bang cao và sống trong một tiểu bang có thuế cao, việc rút tiền sớm từ kế hoạch 403 (b) có thể dễ dàng khiến bạn phải trả hơn 50% số tiền bạn phải đóng thuế.
Truy cập 403 (b) Quỹ
Các chuyên gia thường khuyên các nhà đầu tư nên giữ tiền trong kế hoạch 403 (b) của họ càng lâu càng tốt để tận dụng tối đa lợi thế tăng trưởng được ưu đãi thuế của họ. Theo Liz Weston tại Bankrate.com, nếu bạn để lại 20.000 đô la trong kế hoạch 403 (b) từ 55 đến 70 tuổi, nó sẽ tăng lên hơn 40.000 đô la, giả sử tốc độ tăng trưởng năm phần trăm.
Một lựa chọn tránh cả thuế và hình phạt là vay từ 403 (b) của bạn. Mặc dù nhà tuyển dụng không bắt buộc phải cung cấp khoản vay 403 (b), IRS cho phép người tham gia vay tối đa 50 phần trăm giá trị tài khoản 403 (b) của họ. Những khoản vay đó thường phải được trả lại trong vòng năm năm, nhưng bất kỳ khoản lãi nào bạn phải trả sẽ được trả lại vào tài khoản của bạn bằng tiền gốc của bạn. Apeg lưu ý rằng việc vay một khoản tiền như vậy có thể là một cách thay thế tốt hơn để trả nợ lãi suất cao hơn là phân phối chịu thuế.