Mục lục:
Tình trạng khai thuế là một yếu tố quan trọng trong việc chuẩn bị khai thuế, nhưng nhiều người gặp khó khăn trong việc xác định nên chọn trạng thái nộp đơn nào. Dịch vụ doanh thu nội bộ (IRS) diễn giải luật thuế và cung cấp những giải thích đó cho người khai thuế, nhưng các ấn phẩm được phát hành để làm rõ các chủ đề thuế thường gây nhầm lẫn như chính luật.
Các loại
Có tổng cộng năm loại nộp đơn khác nhau: độc thân, kết hôn khai thuế chung, kết hôn nộp đơn riêng, chủ hộ gia đình và góa phụ đủ điều kiện (er) với con phụ thuộc.
Khung thời gian
Loại hồ sơ của bạn được xác định bởi tình trạng pháp lý của bạn kể từ ngày 31 tháng 12 của năm nộp đơn. Ví dụ, không có vấn đề gì nếu bạn kết hôn trong hầu hết một năm. Nếu ly hôn của bạn là cuối cùng trước ngày 31 tháng 12, thì bạn độc thân cho các mục đích chuẩn bị thuế.
Tính năng, đặc điểm
Những người độc thân có thể nộp đơn, chủ hộ hoặc góa phụ đủ điều kiện với đứa trẻ phụ thuộc, miễn là họ đáp ứng đủ điều kiện cho loại nộp đơn. Ngoài ra, một người độc thân có thể nộp đơn kết hôn vào năm mất của người phối ngẫu. Những người đã kết hôn có thể nộp đơn kết hôn và nộp đơn kết hôn. Trong một số trường hợp, một người đã kết hôn có thể nộp chủ hộ.
Quan niệm sai lầm
Một số người tin rằng các cặp vợ chồng nhận được các khoản khấu trừ lớn hơn và thuế suất thấp hơn so với những người độc thân. Những người khác tin rằng nó hoàn toàn ngược lại. Sự thật là ở những thời điểm khác nhau, cả hai tình huống đều đúng. Trong hầu hết các trường hợp, đạo luật giảm thuế được thông qua năm 2003 đã khiến một cặp vợ chồng tương đương với hai người độc thân, do đó làm giảm bớt bất kỳ lợi thế trực tiếp nào đối với tình trạng nộp đơn này hoặc tình trạng khác. Ví dụ: nếu khoản khấu trừ tiêu chuẩn cho một người là 5.000 đô la, thì khoản khấu trừ cho việc kết hôn khai thuế chung là 10.000 đô la.
Cảnh báo
Những người đã kết hôn đôi khi cho rằng có những lợi thế về thuế khi nộp đơn riêng nếu một người có mức lương cao và người còn lại thấp. Trong trường hợp này, người được trả lương cao hơn sẽ yêu cầu tất cả các khoản khấu trừ được ghi thành từng khoản, chăm sóc trẻ em, miễn trừ trẻ em và bất kỳ khoản khấu trừ nào khác do cặp vợ chồng để giảm thu nhập chịu thuế xuống mức thấp nhất có thể. Vì người phối ngẫu được trả lương thấp hơn đã ở trong khung thuế thấp chỉ dựa trên thu nhập, nên có khả năng tiết kiệm thuế bằng phương pháp nộp đơn này. Tuy nhiên, nếu bạn sống trong một quốc gia sở hữu cộng đồng, phương pháp này có thể là bất hợp pháp. Trong trạng thái tài sản cộng đồng, một nửa thu nhập của mỗi người phối ngẫu được coi là thu nhập của người kia. Do đó, mỗi người phối ngẫu sẽ kiếm được số tiền chính xác trong năm. Nộp riêng, trong trường hợp này, thực sự sẽ tạo ra gánh nặng thuế lớn hơn thay vì nhỏ hơn.