Mục lục:
- Báo cáo trên Mẫu 1099-INT
- Thu nhập tối thiểu để nộp hồ sơ
- Báo cáo lãi suất trên Mẫu 1040
- Báo cáo tài khoản nước ngoài
Khi bạn kiếm được tiền lãi từ tài khoản ngân hàng hoặc khoản đầu tư, người trả tiền sẽ thông báo cho Dịch vụ doanh thu nội bộ và bạn phải khai báo toàn bộ số tiền trên tờ khai thuế của mình. Các quy tắc thuế đặt số tiền tối thiểu, tuy nhiên, dưới đây mà ngân hàng hoặc người trả tiền khác của bạn không bắt buộc phải báo cáo. Khi hoàn thành tờ khai thuế của bạn, bạn nên ghi nhớ một số quy tắc quan trọng bao gồm lãi suất chịu thuế.
Báo cáo trên Mẫu 1099-INT
Mỗi năm ngân hàng của bạn sẽ hoàn thành Mẫu 1099-INT để báo cáo tiền lãi phải trả. Ngân hàng không bắt buộc phải báo cáo các khoản thanh toán lãi dưới 10 đô la, và cũng không bắt buộc phải báo cáo tiền lãi trả cho một thỏa thuận hưu trí cá nhân, hoặc IRA; tài khoản tiết kiệm sức khỏe, tài khoản tiết kiệm Medicare Advantage hoặc Tài khoản tiết kiệm y tế Archer. IRS không yêu cầu báo cáo tiền lãi được trả cho các khoản vay cá nhân hoặc tiền lãi được trả bên ngoài Hoa Kỳ bởi một người trả tiền ngoài Hoa Kỳ.
Thu nhập tối thiểu để nộp hồ sơ
Nếu thu nhập của bạn, bao gồm cả lãi suất, giảm xuống dưới mức tối thiểu nhất định, bạn có thể không cần phải khai thuế. Ví dụ, đối với năm tính thuế 2014, những người nộp thuế duy nhất dưới 65 tuổi kiếm được dưới 10.150 đô la không cần phải khai thuế. Mức tối thiểu tăng lên đến 20.300 đô la cho những người quay phim chung dưới 65 tuổi; $ 21.500 nếu một người phối ngẫu lớn hơn 65 tuổi; và 22.700 đô la nếu cả hai vợ chồng đều trên 65. Tuy nhiên, IRS yêu cầu hoàn trả trong các trường hợp đặc biệt, bất kể mức thu nhập của bạn, nếu bạn nợ thuế trong kế hoạch nghỉ hưu, bạn có thu nhập tự làm từ 400 đô la trở lên, bạn đã nhận được phân phối từ một tài khoản tiết kiệm sức khỏe hoặc bạn nợ thuế việc làm để được giúp đỡ trong nước.
Báo cáo lãi suất trên Mẫu 1040
IRS yêu cầu bạn báo cáo lãi suất trên Dòng 8 của Mẫu 1040. Dòng 8a là tiền lãi chịu thuế, trong khi Dòng 8b là tiền lãi được miễn thuế, không bao gồm các tài khoản ngân hàng thông thường. Nếu tổng tiền lãi của bạn từ tất cả các nguồn là hơn 1.500 đô la cho năm tính thuế, bạn cũng phải nộp Biểu B để ghi rõ các khoản thanh toán này và mang số tiền từ biểu mẫu đó đến 1040. Thu nhập lãi, cùng với các loại thu nhập khác được liệt kê trên trước 1040 của bạn, đi vào số tiền thu nhập gộp đã điều chỉnh của bạn.
Báo cáo tài khoản nước ngoài
Số tiền lãi 1.500 đô la tiền lãi cũng kích hoạt yêu cầu hoàn thành Phần III của Biểu B, trong đó bạn báo cáo bất kỳ tài khoản nước ngoài nào. Theo định nghĩa của IRS, một tài khoản nước ngoài là một tài khoản nằm ngoài Hoa Kỳ, cho dù tài khoản đó thuộc về ngân hàng Hoa Kỳ hay không thuộc Hoa Kỳ. Thu nhập lãi nước ngoài cũng có thể được báo cáo, bất kể nó được trả hay tiết kiệm ở đâu. Theo nguyên tắc chung, người nộp thuế ở Hoa Kỳ trả thuế cho tất cả thu nhập không được miễn và bất kể họ kiếm được thu nhập đó ở đâu.