Mục lục:
Phân phối tài sản cho người thụ hưởng sau khi chết thường là một thủ tục phức tạp. Tùy thuộc vào sự chuẩn bị trước mà người quá cố có thể hoặc không thể thực hiện, phân phối bất động sản có thể bị cuốn vào các thủ tục tố tụng của tòa án kéo dài hoặc có thể đơn giản một cách hợp lý. Cuối cùng, ý định của những người xử lý di sản sau khi chết, cho dù họ là thành viên gia đình hay tòa án, là để thực hiện mong muốn phân phối của người quá cố.
Chứng thực
Chứng thực là quá trình mà tài sản của người quá cố được phân phối sau khi anh ta chết. Nếu người quá cố soạn thảo di chúc, thì tòa án quản chế sẽ thanh toán cho các chủ nợ và phân phối tổng thể di sản theo hướng dẫn của di chúc, giả sử nó có giá trị pháp lý. Nếu một người chết ruột, hoặc không có di chúc, thì tòa án sẽ chọn một người quản lý để phân chia di sản theo các nhiệm vụ của luật pháp tiểu bang. Chi phí chứng thực thường tiêu thụ từ ba đến bảy phần trăm tổng giá trị của bất động sản.
Tín thác sống
Nếu người quá cố thiết lập một ủy thác sống, thì quá trình quản chế sẽ được tránh hoàn toàn và di sản được phân phối theo các điều khoản của ủy thác. Tín thác sống là một tài liệu pháp lý đặt tài sản dưới sự quản lý và chỉ đạo của người được ủy thác, thường là người tạo ra ủy thác. Ngoài quyền quản lý và quyền kiểm soát, người được ủy thác có thể nêu tên người thụ hưởng của ủy thác. Tài sản trong một ủy thác sống không phải tuân theo luật chứng thực của tiểu bang mà phải tuân theo một cách hợp pháp các hướng dẫn được soạn thảo trong tài liệu ủy thác.
Giám đốc điều hành và quản trị viên
Chấp hành viên là người được ủy quyền bởi một tài liệu ủy thác để quản lý và / hoặc phân phối tài sản của một ủy thác sống, trong khi quản trị viên là một quan chức do tòa chỉ định, phục vụ cùng một mục đích cho những người chết mà không có di chúc. Mỗi đại diện được ủy quyền hành động theo một bộ quy tắc cụ thể. Trong trường hợp của một người thi hành, các quy tắc được tìm thấy trong tài liệu ủy thác sống, trong khi các quản trị viên phải tuân theo luật quản chế của tiểu bang.
Giải ngân
Việc giải ngân được thực hiện sau khi người quá cố được xác nhận là đã chết và một giám đốc điều hành hoặc quản trị viên đã được bổ nhiệm hợp lệ. Trong điều kiện thực tế, một giám đốc điều hành hoặc quản trị viên phải cung cấp giấy chứng tử cho tổ chức tài chính nắm giữ tài sản và phải xác minh thẩm quyền của họ để hành động. Các giám đốc điều hành có thể cung cấp xác thực này với tài liệu ủy thác, trong khi các quản trị viên sẽ phải cung cấp lệnh của tòa án xác nhận thẩm quyền của họ. Thông thường, đại lý ủy quyền sẽ thực hiện giải ngân cụ thể theo ngôn ngữ trong ủy thác hoặc thủ tục của nhà nước, sau đó biên soạn giá trị cho tài sản bất động sản. Nếu có nhiều người hưởng lợi, việc giải ngân thường được thực hiện trên cơ sở tỷ lệ phần trăm. Trong trường hợp cổ phiếu, các tính toán có thể kết thúc dưới dạng phân số, trong trường hợp đó, một khoản bổ sung tiền mặt được thực hiện cho những người thừa kế nhận được ít hơn một cổ phần đầy đủ.
Giảm thuế
Đối với hầu hết các bất động sản, không có thuế khi cổ phiếu được phân phối cho người thụ hưởng sau khi chết. Tính đến năm 2009, chỉ có bất động sản vượt quá 3,5 triệu đô la tài sản được yêu cầu nộp thuế đối với số tiền được chuyển, với tỷ lệ lên tới 55%. Trên thực tế, những người thừa kế nhận được cái gọi là "bước tiến" dựa trên bất kỳ cổ phiếu nào được thừa kế, có nghĩa là giá mua hiệu quả của họ đối với cổ phiếu được thừa kế là giá vào ngày họ nhận được, thay vì giá mà người quá cố trả cho nó. Riêng đối với cổ phiếu đã được sở hữu trong một thời gian dài, và có thể đã được mua với một mức giá tương đối nhỏ, việc tiết kiệm thuế cho những người thừa kế có thể là đáng kể.