Hướng dẫn Mẫu IRS 8853

Người nộp thuế có MSA (tài khoản tiết kiệm y tế) thông qua chủ lao động hoặc thông qua Medicare, hoặc đã nhận thanh toán cho dịch vụ chăm sóc dài hạn trong suốt năm tính thuế phải điền vào Mẫu 8853 cùng với tờ khai thuế Mẫu 1040 tiêu chuẩn của họ. Mẫu 8853 cung cấp chi tiết cho IRS về các khoản thanh toán y tế chưa được áp dụng này và cung cấp hướng dẫn để giúp bạn xác định trách nhiệm thuế của mình, nếu bạn có bất kỳ, đối với các loại thanh toán này.

Mẫu 8853 phải được nộp cùng với tờ khai thuế của bạn.

Cung thủ MSA

Bậc thang

Bắt đầu với Phần A của Mẫu 8853 nếu bạn có MSA Archer thông qua chủ lao động. Phần I và Phần II của Phần A chỉ dành riêng cho các tài khoản tiết kiệm y tế của Archer.

Bậc thang

Nhập tổng số tiền đóng góp cho Archer MSA của bạn bởi chủ lao động của bạn trong Dòng 1 của Mục A. Theo hướng dẫn của Mẫu IRS 8853, tổng số đóng góp của chủ lao động có thể được tìm thấy trên mẫu W-2 từ chủ lao động của bạn trong Hộp 12. Nhập đóng góp riêng cho Archer MSA của bạn trong Dòng 2.

Bậc thang

Hình giới hạn cho Dòng 3 từ Biểu đồ giới hạn và Bảng tính trên trang thứ ba của hướng dẫn Mẫu 8853. Bạn phải có bảng tính để tìm ra giới hạn đúng. Bạn có thể tải xuống các hướng dẫn cùng với Mẫu 8853 tại trang web của IRS.

Bậc thang

Nhận tổng số tiền bồi thường của bạn từ mẫu W-2 do chủ lao động của bạn cung cấp và nhập khoản bồi thường của bạn vào Dòng 4. Mang số nhỏ nhất trong các Dòng từ 1 đến 4 xuống Dòng 5 của Mẫu 8853.

Bậc thang

Nhập tất cả các bản phân phối phát ra từ Archer MSA của bạn trong suốt cả năm vào các dòng trong "Phần II của Phần A. Các bản phân phối này bao gồm bất kỳ khoản tiền nào bạn đã chuyển từ MSA vào một tài khoản tiết kiệm khác cũng như bất kỳ khoản tiền nào bạn nhận được như thanh toán cho các dịch vụ y tế trong suốt cả năm. Bạn nên theo dõi các dịch vụ y tế này, với các hóa đơn, trong suốt cả năm.

Bậc thang

Thực hiện theo các hướng dẫn trong mỗi dòng của Phần II để tính tổng số tiền đóng góp và phân phối. Khi bạn tính các con số theo hướng dẫn, nếu bạn nợ bất kỳ khoản thuế bổ sung nào đối với các khoản đóng góp vượt quá, con số sẽ xuất hiện trong Dòng 9B.

MSA Medicare Advantage

Bậc thang

Bỏ qua Phần A của Mẫu 8853 và đến trực tiếp Phần B nếu bạn có MSA Medicare Advantage. Tất cả các dòng của Phần B chỉ dành riêng cho các tài khoản tiết kiệm y tế của Medicare Advantage.

Bậc thang

Nhập tổng số phân phối bạn nhận được từ MSA Medicare Advantage trong năm ở Dòng 10 và tổng chi phí chưa thanh toán mà bạn có trong năm ở Dòng 11 của Mục B trên Mẫu 8853. Một bảng tính để phân phối các chi phí phân phối và chi phí chưa thanh toán của bạn xuất hiện vào ngày thứ năm trang của hướng dẫn Mẫu 8853.

Bậc thang

Hình bất kỳ phân phối và ngoại lệ chịu thuế nào theo các hướng dẫn được cung cấp trong Dòng 12 và 13 của Phần B để có được tổng số tiền thuế của bạn trong Dòng 13B.