Mục lục:
IRS yêu cầu chủ tài khoản của IRA hoãn thuế, bao gồm IRA truyền thống, IRP SEP và IRP SIMPLE, phải rút tiền bắt đầu từ 70 tuổi rưỡi. Phân phối đầu tiên phải được thực hiện trước ngày 30 tháng 4 năm sau. Các phân phối tối thiểu bắt buộc sau đó phải được hoàn thành trước ngày 31 tháng 12. Roth IRAs không bị ảnh hưởng bởi các phân phối tối thiểu bắt buộc ở mọi lứa tuổi.
Bảng tuổi thọ
IRS đưa ra ba bảng tuổi thọ sẽ được sử dụng để tính toán các phân phối tối thiểu cần thiết. Bảng đầu tiên, được gọi là bảng tuổi thọ duy nhất, chỉ được sử dụng bởi những người nhận được tài khoản như một người thụ hưởng. Bảng thứ hai, còn được gọi là bảng kỳ vọng chung và cuối cùng, được sử dụng nếu người thụ hưởng duy nhất của bạn là vợ / chồng của bạn và vợ / chồng của bạn trẻ hơn bạn ít nhất 10 tuổi. Nếu cả hai bảng đầu tiên không áp dụng cho bạn, bạn phải sử dụng bảng cuối cùng, bảng trọn đời thống nhất.
Kích thước phân phối tối thiểu bắt buộc
IRS tính toán kích thước phân phối tối thiểu cần thiết của bạn (RMD) bằng cách chia giá trị IRA của bạn, tính đến cuối năm trước, theo tuổi thọ của bạn được xác định theo bảng tuổi thọ phù hợp. Ví dụ: nếu giá trị IRA truyền thống của bạn bằng 300.000 đô la và tuổi thọ của bạn bằng 21 năm, bạn sẽ chia 300.000 đô la cho 21 để tìm RMD của mình là 14.285,71 đô la.
Thuế và hình phạt
Bạn phải bao gồm RMD của bạn trong thu nhập chịu thuế của bạn trong năm mà bạn thực hiện phân phối. Nếu bạn không thực hiện phân phối tối thiểu bắt buộc, bạn phải trả tiền phạt 50 phần trăm cho số tiền bạn không rút. Ví dụ: nếu bạn được yêu cầu rút 9.200 đô la nhưng không lấy ra bất kỳ khoản nào, bạn sẽ phải trả một khoản phạt 4.600 đô la.