Học phí có được hoàn thuế thu nhập không?

Hoàn trả học phí là một lợi ích bên lề dành cho nhân viên cho phép họ lấy lại một phần học phí từ chủ lao động nếu họ chọn tiếp tục học lên cao. Kế hoạch sử dụng lao động khác nhau, nhưng thông thường bạn được hoàn trả chi phí học phí của bạn sau khi bạn đã hoàn thành và vượt qua khóa học. Cũng như các quy định khác của IRS, việc hoàn trả học phí có phải chịu thuế hay không phụ thuộc vào nhiều yếu tố khác nhau.

Người đàn ông giơ tay trong lớp học đại học: Ryan McVay / Photodisc / Getty Images

Tiêu chuẩn miễn

Người lớn trong lớp học đại học: Jupiterimages / BananaStock / Getty Images

Đối với kế hoạch hoàn trả học phí của chủ lao động của bạn để được miễn thuế liên bang, đó phải là một chính sách bằng văn bản chỉ có lợi cho nhân viên; nó không thể ủng hộ các giám đốc điều hành được trả lương cao; hơn 5 phần trăm lợi ích của nó hàng năm không thể dành cho các cổ đông hoặc chủ sở hữu; bạn không thể thay thế tiền hoàn trả học phí bằng tiền mặt hoặc các hàng hóa hoặc dịch vụ khác phải chịu thuế; và nhà tuyển dụng của bạn phải thông báo hợp lý cho bạn và nhân viên của bạn về chương trình.

Đủ điều kiện

Người đàn ông đọc giấy tờ: Jupiterimages / Comstock / Getty Images

Chủ lao động của bạn có thể đưa bạn vào chương trình hoàn trả học phí nếu bạn là nhân viên hiện tại; cựu nhân viên nghỉ việc, nghỉ hưu hoặc nghỉ việc; một nhân viên được thuê nếu bạn làm việc toàn thời gian trong một phần đáng kể của năm; người sử dụng lao động; và một đối tác thực hiện các hoạt động hợp tác. Một nhân viên được đền bù cao có đủ điều kiện để được hỗ trợ nhưng phải nhận được lợi ích tương tự như các nhân viên khác. Nếu bạn là chủ sở hữu 5 phần trăm trong năm hiện tại hoặc năm trước hoặc bạn đã nhận được hơn 115.000 đô la trong năm trước (tính đến năm 2012), bạn được coi là một nhân viên được đền bù cao.

Giới hạn loại trừ

Người phụ nữ điền vào giấy tờ: Mike Powell / Tầm nhìn kỹ thuật số / Hình ảnh Getty

Chủ lao động của bạn chỉ có thể loại trừ tối đa 5.250 đô la hỗ trợ giáo dục khỏi tổng lương của bạn mỗi năm. Trong một số trường hợp nhất định, anh ta có thể loại trừ khoản bồi hoàn vượt quá $ 5.250 nếu giáo dục là một lợi ích điều kiện làm việc, sẽ được khấu trừ như một chi phí kinh doanh mà bạn đã tự trả cho nó. Để áp dụng lợi ích này, giáo dục phải liên quan đến công việc.

Tổ chức giáo dục

Người đàn ông viết trên bảng đen: George Doyle / Stockbyte / Getty Images

Nếu bạn làm việc cho một tổ chức giáo dục và được giảm học phí hoặc miễn phí như một lợi ích, lợi ích có thể được loại trừ khỏi thu nhập của bạn, nhưng các quy tắc khác nhau đối với các nghiên cứu đại học và sau đại học. Nếu lợi ích học phí dành cho các nghiên cứu đại học, nó được loại trừ khỏi tổng thu nhập của bạn nếu bạn là một nhân viên hiện tại; một nhân viên đã nghỉ hưu hoặc bị khuyết tật; người phối ngẫu sống sót của một nhân viên đã chết; một người đã nghỉ hưu hoặc bị khuyết tật; hoặc một đứa con hoặc người phối ngẫu phụ thuộc vào một trong các loại trước đó. Nếu bạn là một sinh viên tốt nghiệp, học phí chỉ được loại trừ nếu bạn giảng dạy hoặc thực hiện nghiên cứu cho tổ chức cung cấp lợi ích.