Mục lục:
Quy tắc dịch vụ doanh thu nội bộ chi phối tài khoản hưu trí cá nhân, trong đó cung cấp giảm thuế cho những người tận dụng chúng. Với IRA truyền thống, các khoản đóng góp đến giới hạn hàng năm được khấu trừ thuế và không có thuế đối với thu nhập của tài khoản khi tiền tiết kiệm hưu trí của bạn được tích lũy. IRS sẽ xử phạt rút tiền sớm tuy nhiên, được thực hiện trước tuổi 59-1 / 2 và sẽ đánh thuế thu nhập bất cứ khi nào bạn rút tiền. Trong một số điều kiện, bao gồm khuyết tật vĩnh viễn và toàn bộ, những lần rút tiền sớm này không bị phạt.
Xác định khuyết tật
IRS miễn hình phạt rút tiền sớm 10 phần trăm từ tài khoản IRA nếu chủ tài khoản có thể hiển thị vĩnh viễn, khuyết tật toàn bộ. Định nghĩa IRS về điều kiện này phù hợp khá chặt chẽ với định nghĩa của Quản trị an ninh xã hội, trong đó đặt ra các điều kiện cho chương trình bảo hiểm khuyết tật An sinh Xã hội. Theo đạo luật IRS, một cá nhân bị vô hiệu hóa nếu anh ta không thể tham gia vào hoạt động có lợi đáng kể do suy yếu về thể chất hoặc tinh thần, dự kiến sẽ dẫn đến tử vong hoặc trong thời gian dài.
Chứng minh khuyết tật
IRS yêu cầu bằng chứng về khuyết tật. Nói chung, điều này có nghĩa là hiển thị ý kiến từ ít nhất một bác sĩ y khoa cho biết bạn không thể làm việc, cũng như bất kỳ kết quả xét nghiệm có liên quan và lịch sử y tế. Thể hiện sự chấp thuận cho người khuyết tật từ An sinh xã hội - hoặc bản án vĩnh viễn, toàn bộ tình trạng khuyết tật từ yêu cầu bồi thường của công nhân nhà nước - sẽ hỗ trợ cho trường hợp này. Nếu IRS từ chối yêu cầu khuyết tật của bạn, bạn có quyền kháng cáo bằng cách nộp đơn kháng nghị bằng văn bản và yêu cầu một cuộc hội thảo.
Yêu cầu rút tiền
Nếu bạn bị vô hiệu hóa, bạn có thể yêu cầu rút tiền sớm trực tiếp từ người quản lý tài khoản. Cá nhân hoặc công ty này sẽ báo cáo việc rút tiền cho IRS trên Mẫu 1099-R. Bạn phải tuyên bố khuyết tật là căn cứ để từ bỏ hình phạt 10 phần trăm của IRS. Người quản lý tài khoản sẽ yêu cầu tài liệu về tình trạng khuyết tật của bạn, phải được IRS chấp thuận. Thông thường tất cả phân phối từ IRA truyền thống cũng phải chịu thuế liên bang giữ lại là 10 phần trăm, cũng như khấu trừ thuế nhà nước nếu tiểu bang của bạn đánh thuế thu nhập đối với tài khoản hưu trí. Mặc dù hình phạt có thể được miễn, nhưng với IRA truyền thống, thuế thu nhập vẫn phải trả cho các khoản phân phối.
Rút tiền miễn phí khác
Các quy tắc IRS cũng cho phép rút tiền miễn phí nếu bạn có chi phí y tế không được thanh toán số tiền đó chiếm hơn 10 phần trăm tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn, nếu bạn dưới 65 tuổi hoặc hơn 7,5 phần trăm thu nhập gộp đã điều chỉnh nếu bạn từ 65 tuổi trở lên. Nếu bạn có Roth IRA, không có các khoản đóng góp được khấu trừ, sẽ không có hình phạt rút tiền sớm trong mọi trường hợp nếu bạn đã mở tài khoản ít nhất năm năm và không có thuế thu nhập đối với việc phân phối các khoản đóng góp ban đầu hoặc chuyển đổi vào tài khoản. Nếu tài khoản đã mở ít nhất năm năm và bạn đã đến tuổi 59-1 / 2, sẽ không có thuế thu nhập đối với các khoản đóng góp, chuyển đổi hoặc thu nhập của Roth.