Mục lục:
Trong thế giới của IRAs, tuổi 59 1/2 là ranh giới phân chia giữa rút tiền sớm và đủ điều kiện. Tiền bạn rút trước 59 1/2 tùy thuộc vào Hình phạt phân phối sớm 10 phần trăm, mặc dù một số trường hợp ngoại lệ tồn tại. Quy tắc rút tiền khác nhau giữa IRA truyền thống và Roth.
Rút tiền truyền thống IRA
Trong một IRA truyền thống, các khoản đóng góp của bạn thường được khấu trừ thuế và các tài sản trong IRA tăng chậm thuế cho đến khi chúng được rút. Trong hầu hết các trường hợp, bạn phải bao gồm các khoản rút tiền từ IRA truyền thống trong thu nhập chịu thuế thông thường của bạn. Một ngoại lệ liên quan đến các khoản đóng góp không được khấu trừ theo IRA truyền thống của bạn, có thể phát sinh khi bạn và vợ / chồng của bạn được bảo hiểm, hoặc vợ / chồng của bạn được bảo hiểm, bởi một kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc đủ điều kiện, chẳng hạn như 401 (K). Rút tiền đóng góp không được khấu trừ là miễn thuế. Bạn không có nghĩa vụ thực hiện bất kỳ khoản rút tiền nào từ IRA truyền thống của bạn cho đến khi bạn đạt đến tuổi 70 1/2.
Phân phối tối thiểu bắt buộc
Bạn phải bắt đầu thực hiện các phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) từ IRA truyền thống của mình sau khi đạt 70 1/2. Đây cũng là độ tuổi mà bạn không còn có thể đóng góp cho IRA. Phân phối đầu tiên phải diễn ra trước ngày 1 tháng 4 năm sau, được gọi là ngày bắt đầu yêu cầu (RBD). Rút tiền tiếp theo được yêu cầu hàng năm trước ngày 31 tháng 12, bắt đầu từ năm có RBD. Của bạn tuổi thọ trên RBD xác định kích thước của các bản phân phối cần thiết. Ví dụ: nếu bạn có tuổi thọ 20 năm và số dư IRA $ 100.000 trên RBD, thì số tiền hàng năm của bạn là $ 100.000 / 20, hoặc $ 5.000. Rút nhiều hơn RMD trong bất kỳ năm nào không ảnh hưởng đến nghĩa vụ của bạn để nhận toàn bộ RMD trong những năm tiếp theo. Thất bại trong việc lấy kết quả của RMD trong thuế tiêu thụ đặc biệt 50% được áp dụng cho số tiền chưa phân phối. Bạn không thể chuyển một RMD vào một tài khoản khác, nhưng các phân phối từ thiện đủ điều kiện sẽ được tính vào RMD của bạn.
IR IRA
Một IR IRA không cung cấp các khoản khấu trừ thuế cho các khoản đóng góp, nhưng có thể thực hiện rút tiền miễn thuế sau tuổi 59 1/2. Hình phạt 10 phần trăm tương tự và các trường hợp ngoại lệ tương tự được áp dụng cho các lần rút tiền từ Roth IRA trước tuổi 59 1/2. Ngoài ra, việc rút tiền thu nhập trước ngày này phải chịu thuế, phải tuân theo một số ngoại lệ nhất định. Rút tiền đóng góp của Roth không bao giờ phải chịu thuế. Bạn có thể phải trả thuế và lãi khi rút tiền sau tuổi 59 1/2 nếu chúng xảy ra trong vòng năm năm kể từ khi đóng góp ban đầu cho IRA. Thời gian chờ đợi năm năm riêng biệt áp dụng cho các khoản đóng góp tái đầu tư cho một IR IR. Roth IRAs không yêu cầu bạn thực hiện phân phối tối thiểu. Việc rút tiền từ Roth IRA không được tính vào các RMD của bạn từ IRA truyền thống.