Mục lục:
Khi bạn đầu tư vào thị trường chứng khoán, Dịch vụ doanh thu nội bộ không quan tâm đến lợi nhuận hoặc thua lỗ của bạn cho đến khi bạn rút tiền vào cổ phiếu. Trước đó, bạn có thể thấy giá trị cổ phiếu của mình tăng vọt và giá trị danh mục đầu tư của bạn tăng gấp bốn lần chỉ sau một đêm, nhưng IRS sẽ không quan tâm. Tương tự, nếu giá trị danh mục đầu tư của bạn chạm đáy, bạn không thể yêu cầu mất thuế trừ khi bạn bán những cổ phiếu đó.
Lợi nhuận dài hạn và ngắn hạn
Khi bạn bán một cổ phiếu để kiếm lợi nhuận, cách những khoản lợi nhuận đó bị đánh thuế tùy thuộc vào thời gian bạn nắm giữ cổ phiếu đó trước khi bán nó. Nếu bạn đã nắm giữ nó trong ít nhất một năm, IRS sẽ coi đó là một khoản lợi nhuận dài hạn hoặc vốn. Nếu bạn giữ nó dưới một năm, nó được phân loại là một lợi ích ngắn hạn.
Sự khác biệt là rất đáng kể, bởi vì IRS áp đặt mức thuế suất cao hơn đối với lợi nhuận ngắn hạn so với lợi nhuận vốn. Tính đến năm 2010, mức thuế tối đa đối với lãi vốn là 15%. Nếu bạn rơi vào khung thuế thấp hơn, thuế suất lãi vốn của bạn thậm chí có thể là 0%. Với lợi nhuận ngắn hạn, lợi nhuận của bạn được tính là thu nhập bình thường, do đó, bất kỳ khung thuế nào bạn rơi vào, đó là thuế suất áp dụng cho lợi nhuận của bạn. Tính đến năm 2010, khung thuế cao nhất đối với thu nhập thông thường là 35%.
Lỗ vốn
Nếu bạn chịu một khoản lỗ cho các khoản đầu tư của mình, bạn có thể sử dụng những khoản lỗ đó để bù đắp cho khoản lãi vốn của bạn trong năm. Ví dụ: nếu bạn mất 3.000 đô la khi bán cổ phiếu nhưng có 4.000 đô la tiền lãi, bạn chỉ phải trả thuế cho 1.000 đô la của những khoản lãi đó. Tốt hơn nữa, nếu khoản lỗ của bạn vượt quá lợi nhuận của bạn, bạn có thể yêu cầu khoản lỗ lên tới $ 3.000 mỗi năm và chuyển bất kỳ khoản dư thừa nào để bù đắp khoản lãi vốn trong những năm tới.
Tuy nhiên, bạn phải cẩn thận về việc bán hàng rửa, hoặc mua lại một cổ phiếu trong khoảng thời gian bạn bán nó để yêu cầu thua lỗ. IRS xem xét việc mua bán cổ phiếu trong vòng 30 ngày, trước hoặc sau khi bạn bán cổ phiếu, để yêu cầu thua lỗ. Những mất mát này không được phép.
Báo cáo thuế
Để báo cáo lợi nhuận hoặc thua lỗ của bạn, bạn phải nộp Biểu D của IRS và sử dụng Biểu mẫu 1040 để nộp tờ khai thuế thu nhập của bạn. Trên Biểu D, bạn sẽ phải thông tin chi tiết về các cổ phiếu bạn đã bán, thời gian bạn nắm giữ chúng và lợi nhuận hoặc thua lỗ của bạn. Số tiền chịu thuế sẽ được chuyển vào phần thu nhập của Mẫu 1040. Nếu bạn bị lỗ ròng, bạn không phải ghi rõ các khoản khấu trừ thuế của mình để yêu cầu khoản lỗ.