Mục lục:
- Tiền gửi lớn
- Yêu cầu báo cáo trên 10.000 đô la
- Báo cáo quà tặng nước ngoài
- Tài khoản ngân hàng nước ngoài
Trừ khi đó là một séc đặc biệt lớn từ một nguồn nước ngoài, bạn không phải báo cáo tiền gửi séc cá nhân cho Dịch vụ doanh thu nội bộ. Tuy nhiên, nếu bạn gửi hơn 10.000 đô la tiền mặt, bạn sẽ cần phải hoàn thành và nộp một biểu mẫu thuế trong vòng 15 ngày. Người nộp thuế có tài khoản ngân hàng nước ngoài lớn cũng phải gửi thông tin cho IRS hàng năm.
Tiền gửi lớn
Người nộp thuế nhận được hơn 10.000 đô la tiền mặt từ một giao dịch được yêu cầu báo cáo tiền gửi cho IRS. Ngay cả khi bạn nhận được hơn 10.000 đô la qua nhiều đợt, bạn vẫn phải báo cáo nếu các khoản tiền gửi có liên quan đến một giao dịch. Ví dụ: nếu bạn thực hiện một dịch vụ và yêu cầu thanh toán xuống 6.000 đô la và 6.000 đô la khi công việc hoàn thành, bạn nên báo cáo đó là một giao dịch 12.000 đô la.
IRS định nghĩa tiền mặt là tiền tệ, hối phiếu ngân hàng, nhân viên thu ngân kiểm tra séc du lịch và lệnh chuyển tiền, vì vậy bạn không phải điền vào biểu mẫu này để kiểm tra cá nhân hoặc kinh doanh trên 10.000 đô la hoặc gửi tiền trực tiếp trên 10.000 đô la.
Yêu cầu báo cáo trên 10.000 đô la
Người nộp thuế phải báo cáo các khoản thanh toán bằng tiền mặt vượt quá 10.000 đô la trên Mẫu 8300 và gửi biểu mẫu cho IRS trong vòng 15 ngày kể từ khi nhận được khoản thanh toán. Bạn sẽ cần xác định người bạn đã nhận tiền mặt và phương thức thanh toán, đồng thời cung cấp mô tả về lý do bạn nhận được tiền. Ngân hàng của bạn cũng được yêu cầu báo cáo tiền gửi bằng tiền mặt trên 10.000 đô la để IRS có thể thông báo nếu có sự khác biệt trong báo cáo của bạn hoặc nếu biểu mẫu được nộp muộn.
Báo cáo quà tặng nước ngoài
Mặc dù người nộp thuế không cần phải báo cáo quà tặng từ các nguồn trong nước, nhưng họ phải báo cáo tiền gửi quà tặng từ người nước ngoài và doanh nghiệp vượt quá một mức nhất định. Bạn phải điền vào Mẫu 3520 nếu bạn nhận được hơn 100.000 đô la từ người nước ngoài và bất động sản, hoặc nếu bạn nhận được hơn 13.258 đô la từ các công ty hoặc đối tác nước ngoài.
Quà tặng bao gồm quà tặng bằng tiền như tiền mặt và tiền gửi séc, cùng với quà tặng phi tiền tệ như xe hơi hoặc đồ trang sức. Nếu bạn nhận được một tài sản vật chất ngoài khoản tiền gửi séc, giá trị của một món quà phi tiền tệ là giá trị thị trường hợp lý của mặt hàng vào ngày bạn nhận được nó. Khi tính toán số lượng quà tặng, tổng hợp tất cả các quà tặng từ các nguồn nước ngoài. Ví dụ, nếu chú và dì nước ngoài của bạn đưa cho bạn 60.000 đô la mỗi người, bạn cần phải hoàn thành biểu mẫu. Mẫu 3520 đáo hạn cùng ngày với tờ khai thuế hàng năm của bạn.
Tài khoản ngân hàng nước ngoài
Cùng với báo cáo tiền gửi nước ngoài, bạn có thể cần thông báo cho IRS về số dư hiện tại của tài khoản ngân hàng nước ngoài của bạn. Bạn phải hoàn thành báo cáo về tài khoản ngân hàng và tài chính nước ngoài - được gọi là FBAR - nếu số dư tổng hợp của các tài khoản nước ngoài của bạn vượt quá 10.000 đô la trong năm. Ví dụ: nếu tài khoản ngân hàng nước ngoài của bạn có số dư 11.000 đô la vào tháng 7 nhưng số dư đã giảm xuống còn 4.000 đô la vào tháng 12, bạn vẫn cần phải hoàn thành biểu mẫu. Hoàn thành FBAR của bạn trước ngày 30 tháng 6 năm sau bằng hệ thống nộp đơn điện tử của FinCEN.