Mục lục:
Tài khoản tiết kiệm giáo dục Coverdell cung cấp ưu đãi thuế để tiết kiệm cho chi phí trường học trong tương lai. Bạn có thể đóng góp vào tài khoản miễn là người thụ hưởng dưới 18 tuổi. Tuy nhiên, các lợi ích về thuế có thể tồn tại lâu hơn nhiều và thậm chí được truyền lại cho các thành viên nhỏ tuổi trong gia đình nếu bạn không cần tiền để đi học.
Phân phối đủ tiêu chuẩn
Bất kỳ bản phân phối nào từ Coverdell của bạn mà bạn thực hiện chi phí giáo dục đi ra miễn thuế và miễn phạt. Chi phí giáo dục đủ tiêu chuẩn bao gồm học phí tại các trường tiểu học, trung học và sau trung học, bao gồm các trường thương mại và các chương trình sau đại học. Bạn cũng có thể sử dụng tiền từ Coverdell của mình để trả tiền cho sách, vật tư và thiết bị, dạy kèm, và một máy tính và truy cập internet cho người thụ hưởng.
Hình phạt cho phân phối không đủ điều kiện
Nếu bạn không sử dụng phân phối cho các chi phí giáo dục đủ điều kiện, bạn phải bao gồm phần phân phối được quy cho thu nhập như một phần thu nhập của bạn. Ví dụ: giả sử bạn đã đóng góp 9.000 đô la cho Coverdell của mình và giờ đây trị giá 10.000 đô la. Mười phần trăm tài khoản của bạn là thu nhập, vì vậy nếu bạn lấy ra $ 1.000, $ 100 của phân phối đó phải chịu thuế. Ngoài thuế thu nhập, bạn còn nợ 10% tiền phạt trừ khi áp dụng ngoại lệ. Bạn có thể thoát khỏi hình phạt nếu bạn bị tàn tật vĩnh viễn, đang rút tiền bằng hoặc ít hơn học bổng bạn nhận được, hoặc đang theo học tại một học viện quân sự.
Giới hạn về tuổi tác
Bạn phải làm trống Coverdell của bạn trước khi bạn tròn 30 tuổi. Ngoại lệ duy nhất là nếu người thụ hưởng tài khoản là một người thụ hưởng nhu cầu đặc biệt. Không có ngoại lệ từ hình phạt phân phối không đủ điều kiện nếu bạn phải làm trống tài khoản vì bạn sắp bước sang tuổi 30. Tuy nhiên, bạn có tùy chọn để chuyển tài khoản cho một thành viên nhỏ tuổi trong gia đình, bao gồm anh chị em, con, cháu gái hoặc cháu trai, bằng cách thay đổi người thụ hưởng trên tài khoản của bạn hoặc bằng cách chuyển tiền vào Coverdell dưới tên của thành viên gia đình bạn.