Mục lục:
- Mẫu 1099-R
- Khi phân phối của Roth IRA được miễn thuế?
- Khi phân phối của Roth phải chịu thuế?
- Hình phạt rút tiền sớm
Khi bạn nhận phân phối từ bất kỳ quỹ hưu trí đủ điều kiện nào, bao gồm cả Roth IRAs, tổ chức tài chính của bạn sẽ gửi cho bạn Mẫu 1099-R để ghi lại việc rút tiền cho các mục đích thuế. Hiểu cách phân phối được báo cáo, cũng như cách nó ảnh hưởng đến thuế của bạn, giúp bạn đưa ra quyết định khôn ngoan hơn về các bản phân phối của Roth IRA.
Mẫu 1099-R
Khi bạn nhận phân phối từ Roth IRA, Mẫu 1099-R của bạn cho bạn biết bạn đã lấy bao nhiêu và bao nhiêu, nếu có, phải chịu thuế. Tổng số tiền phân phối xuất hiện trong Hộp 1 và phần chịu thuế xuất hiện trong Hộp 2a. Nếu tổ chức tài chính giữ lại bất kỳ khoản tiền nào từ phân phối của bạn cho thuế liên bang, số tiền đó sẽ xuất hiện trong Hộp 4. Nếu phân phối của bạn là miễn thuế, tổ chức tài chính của bạn không rút tiền từ việc rút tiền.
Khi phân phối của Roth IRA được miễn thuế?
Các bản phân phối của Roth IRA đáp ứng các yêu cầu cho một bản phân phối đủ điều kiện được miễn thuế. Phân phối đủ điều kiện xảy ra khi tài khoản đã được mở ít nhất năm năm và bạn ít nhất 59 1/2 tuổi. Phân phối của bạn cũng được miễn thuế nếu bạn rút tiền đóng góp - nhưng không phải thu nhập - bất cứ lúc nào. Trong trường hợp này, Mẫu 1099-R của bạn sẽ hiển thị $ 0 cho số tiền phải chịu khi rút tiền. Tuy nhiên, bạn vẫn cần báo cáo số tiền không thể chịu được trên tờ khai thuế thu nhập của mình.
Khi phân phối của Roth phải chịu thuế?
Nếu bạn lấy thu nhập từ Roth IRA của mình trước khi bạn đáp ứng các tiêu chí cho phân phối đủ điều kiện, thu nhập sẽ được báo cáo dưới dạng phân phối chịu thuế. Ví dụ: nếu bạn thực hiện phân phối không đủ tiêu chuẩn 9.000 đô la và bạn chỉ có 5.000 đô la đóng góp trong Roth IRA của mình, 9.000 đô la sẽ được liệt kê dưới dạng tổng phân phối trong Hộp 1 và 4.000 đô la sẽ được liệt kê dưới dạng phân phối chịu thuế trong Hộp 2. Bạn cũng có thể có tiền bị giữ lại từ việc phân phối thuế liên bang, sẽ được liệt kê trong Hộp 4.
Hình phạt rút tiền sớm
Nếu bạn thực hiện phân phối Roth IRA không đủ tiêu chuẩn, Mẫu 1099-R không liệt kê hình phạt rút tiền sớm của bạn. Bạn phải tính riêng hình phạt này bằng Mẫu 5329. Thông thường, hình phạt là 10 phần trăm của phần rút tiền chịu thuế, nhưng hình phạt có thể được miễn nếu tiền được sử dụng cho một số con ngựa, như hóa đơn y tế cao, học phí đại học hoặc mua nhà lần đầu. Nếu một trường hợp ngoại lệ được áp dụng, hãy báo cáo nó trên Mẫu 5329.