Hướng dẫn về Biểu mẫu thuế Liên bang 2210

Biểu mẫu Dịch vụ Doanh thu Nội bộ 2210 được sử dụng để tính toán và báo cáo số tiền thuế chưa nộp được ước tính. Các khoản thuế ước tính thường được thực hiện bởi những người tự làm chủ mà không rút tiền ra khỏi tiền lương của họ và phải nộp một khoản hoàn trả hàng quý và trả một khoản tiền hàng quý dựa trên những gì họ đã trả trong năm trước. Mẫu 2210 có nhiều quy tắc và trợ cấp đặc biệt cho việc thanh toán tiền phạt, tùy thuộc vào hoàn cảnh mà người nộp thuế có thể thấy mình. Các hình phạt có thể được hủy bỏ (tha thứ), không thay đổi hoặc tăng lên, vì vậy IRS sẽ tính các hình phạt này.

Những người tự làm chủ thường phải trả thuế hàng quý.

Tính toán khoản thanh toán hàng năm cần thiết

Xác định thuế nợ bằng cách trừ các khoản tín dụng từ thuế trên thu nhập.

Lấy mẫu 1040 của năm trước của bạn và tìm dòng 55. Nó nằm trên trang thứ hai khoảng một nửa.Dòng 55 là số tiền thuế đối với thu nhập chịu thuế của bạn sau khi các khoản tín dụng thuế nhất định đã được trừ. Những khoản tín dụng này bao gồm những khoản thanh toán thuế nước ngoài, chi phí chăm sóc trẻ em hoặc phụ thuộc, tín dụng giáo dục, tiết kiệm hưu trí và tín dụng thuế trẻ em. Nhập số tiền này vào ô 1 của Mẫu 2210.

Bậc thang

Thêm các loại thuế khác từ Mẫu 1040 của năm trước. Chúng bao gồm thuế tự làm, thuế An sinh xã hội và thuế Medicare không bị kiểm soát, thuế tiêu thụ đặc biệt và lãi suất "nhìn lại". Bạn cũng có thể phải bao gồm bất kỳ thuế việc làm hộ gia đình (đối với nhân viên làm việc tại nhà của bạn) nếu bạn bị khấu trừ thuế thu nhập liên bang từ tiền lương của bạn và sẽ phải nộp Mẫu 2210 mà không có chúng.

Bậc thang

Nhập tất cả các khoản tín dụng thuế được hoàn lại dưới dạng số âm trong ô 3 của Mẫu 2210. Chúng bao gồm tín dụng thu nhập kiếm được, tín dụng thuế bổ sung cho trẻ em, tín dụng giáo dục và tín dụng thuế cho người mua nhà lần đầu. Bất kỳ khoản tín dụng thuế hoàn lại nào khác sẽ được thêm vào đây dưới dạng số âm.

Bậc thang

Trừ các khoản tín dụng trong hộp 3 từ thuế ở hộp 1 và 2. Tổng số vào hộp 4. Nếu tổng số dưới 1.000 đô la, bạn sẽ không nợ tiền phạt và không cần phải nộp Mẫu 2210.

Bậc thang

Nhân câu trả lời trong ô 4 với 0,90 hoặc 90 phần trăm. Đặt câu trả lời đó vào ô 5. Sử dụng số tiền thuế đã khấu trừ trong năm trước, được tìm thấy trên các dòng 61 và 69 của Mẫu 1040 của năm trước, nhập các tổng số này vào ô 6 và trừ tổng số trong ô 6 từ tổng số trong ô 4 Đặt câu trả lời này vào ô 7.

Bậc thang

Tính số tiền thanh toán hàng năm tối đa được yêu cầu bằng một trong ba phương thức để thực hiện. Trong hộp 9, nhập hộp nhỏ hơn của hộp 5 hoặc 8. Nếu hộp 9 nhiều hơn hộp 6, bạn có thể nợ tiền phạt.

Phần 2 của mẫu 2210 là Lý do nộp đơn. Đọc qua những cái đó và xem cái nào áp dụng cho bạn. Nếu không ai trong số họ làm, bạn sẽ không cần phải nộp mẫu này.

Chọn phương pháp tính toán

Bậc thang

Đọc qua từng phương pháp để xác định áp dụng cho tình huống của bạn. Các phương pháp là phương pháp ngắn, phương pháp thường xuyên và phương pháp trả góp thu nhập hàng năm.

Bậc thang

Sử dụng phương pháp ngắn nếu áp dụng những điều sau đây cho bạn: Bạn không thực hiện các khoản thanh toán thuế ước tính cho năm tính thuế hiện tại hoặc các khoản thanh toán của bạn đã được khấu trừ thuế thu nhập liên bang. Hoặc, nếu bạn đã trả cùng số tiền trong mỗi bốn ngày đến hạn thanh toán. Phương pháp ngắn này bao gồm tính toán 90 phần trăm số thuế còn nợ từ năm trước và trừ đi mọi khoản thanh toán thuế ước tính được thực hiện trong năm hiện tại. Hình phạt được tính bằng cách nhân tổng số tiền thanh toán dưới 0,02200. Sau đó, tổng số tiền thanh toán được nhân với số ngày trước ngày 15 tháng 4 của năm tính thuế hiện tại và bằng 0,00008. Trừ kết quả vào ô 16 từ ô 15 sẽ cho bạn tiền phạt.

Bậc thang

Sử dụng phương pháp thông thường nếu bất kỳ khoản thanh toán ước tính nào được thực hiện trễ hoặc thu nhập của bạn thay đổi trong năm và hình phạt có thể được giảm hoặc loại bỏ bằng cách sử dụng phương thức trả góp hàng năm. Cũng có thể, nếu bạn đang nộp mẫu thuế 1040NR cho người không cư trú, bạn sẽ cần sử dụng phương pháp thông thường.

Bậc thang

Hình phạt bằng cách sử dụng Phần bốn của năm 2210. Sự khác biệt chính trong các tính toán cho phương pháp thông thường là sử dụng các cột phản ánh bất kỳ khoản thuế ước tính nào đã được thanh toán và việc chia các khoản thuế được trả thành bốn phần bằng nhau, phản ánh các khoản thanh toán hàng quý được thực hiện.

Bậc thang

Chọn phương pháp thu nhập hàng năm nếu bạn điều hành một doanh nghiệp theo mùa hoặc có một khoản lãi lớn vào cuối năm tính thuế. Bảng tính toán các hình phạt còn nợ bằng phương pháp AI nằm ở trang bốn của Mẫu 2210. Giống như phương pháp thông thường, nó được chia thành các phần tư của năm tính thuế. Bảng tính này cũng sử dụng thông tin trong chín hộp đầu tiên của Mẫu 2210 để tính thuế nợ và tiền phạt.