Mục lục:
Tài khoản hưu trí cá nhân cho phép bạn tiết kiệm suốt đời sau khi làm việc với một số lợi thế về thuế hữu ích. Nếu bạn đang xem xét một IRA mới, bạn sẽ phải chọn giữa một phiên bản truyền thống hoặc một phiên bản Roth. Trong khi một IRA truyền thống cho phép bạn khấu trừ các khoản đóng góp từ thu nhập chịu thuế, một Roth cho phép rút tiền miễn thuế sau này.
Thu nhập miễn thuế
Theo một số cách, IRA truyền thống và Roth đối xử với tiền của bạn như nhau. Lợi nhuận được nhận ra bởi một trong hai loại tài khoản là miễn thuế trước khi bạn rút bất kỳ khoản tiền nào và trong khi tài sản tích lũy. Một điểm tương đồng quan trọng khác: trong khi bạn có thể mở nhiều hơn một IRA, cả hai Roth và truyền thống đặt giới hạn đóng góp là 5.500 đô la trong số tất cả các tài khoản, trong khi những người trên 50 tuổi có thể thêm khoản đóng góp "bắt kịp" $ 1.000 mỗi năm. Bạn không thể đóng góp nhiều hơn thu nhập chịu thuế trong năm.
Giới hạn thu nhập
Không phải ai cũng có thể mở một IR IR. Kể từ năm 2015, chúng chỉ dành cho những người khai thuế duy nhất có thu nhập gộp được điều chỉnh dưới $ 131.000. Đối với những người đăng ký kết hôn, mức thu nhập là $ 193,000. Các quy tắc IRS cũng giới hạn đóng góp cho những người đến dưới mức giới hạn thu nhập. Không có giới hạn thu nhập trên IRA truyền thống, có sẵn cho bất cứ ai có thu nhập kiếm được.
Phân phối bắt buộc
IRS yêu cầu phân phối tài sản IRA truyền thống bắt đầu ở tuổi 70-1 / 2. Bạn phải thực hiện phân phối tối thiểu bắt buộc mỗi năm, với số tiền tùy thuộc vào độ tuổi và tuổi thọ của bạn. Roth IRAs không có phân phối cần thiết- bạn có thể giữ tiền trong tài khoản miễn là bạn thích bất kể tuổi tác.
Rút tiền sớm
Với một IRA truyền thống, IRS sẽ áp dụng hình phạt khi rút tiền chụp trước tuổi 59-1 / 2. Trừ khi việc rút tiền là cho một mục đích "đủ điều kiện" nhất định, chẳng hạn như mua nhà lần đầu hoặc chi phí y tế khẩn cấp, hình phạt 10 phần trăm sẽ áp dụng cho bất kỳ khoản thuế nào do thu nhập của tài khoản. Roth IRAs cho phép rút tiền miễn phí về các khoản đóng góp ban đầu của bạn bất cứ lúc nào và rút tiền từ tài khoản miễn phí sau khi tài khoản đã được mở trong năm năm hoặc sau khi bạn chuyển 59-1 / 2.
Quy tắc cho người thụ hưởng
Nhiều IRA sống sót sau cái chết của chủ sở hữu của họ, và vì lý do đó bạn phải chọn một người thụ hưởng khi bạn thiết lập. Nếu IRA chuyển cho người không phải là vợ / chồng, cá nhân đó phải nhận các phân phối tối thiểu bắt buộc từ tài khoản mỗi năm. Anh ta phải bắt đầu trước ngày 31 tháng 12 của năm sau cái chết của chủ sở hữu ban đầu. Người phối ngẫu có thể chuyển tiền cho IRA của mình và chờ phân phối cho đến khi anh ta đạt đến tuổi 70-1 / 2. Việc rút tiền miễn thuế trên một chiếc Roth cũng có sẵn cho một người thụ hưởng - trừ khi tài khoản được mở dưới 5 năm. Nếu bạn đang thừa hưởng IRA, hoặc bất kỳ loại lương hưu nào, hãy tham khảo ý kiến của một nhà hoạch định tài chính, người biết các quy tắc.