Thuế đối với trợ cấp hưu trí là gì?

Nhiều công ty cung cấp một số loại kế hoạch hưu trí được ưu đãi thuế cho nhân viên của họ thông qua kế hoạch hưu trí đủ điều kiện 401 (k), 403 (b) hoặc các chế độ hưu trí đủ điều kiện khác. Hầu hết các kế hoạch hưu trí này được hoãn thuế, có nghĩa là trong khi nhân viên không phải tính số tiền đóng góp vào tài khoản là thu nhập chịu thuế trong năm họ đóng góp, họ có trách nhiệm trả thuế cho khoản tiền đó khi có tiền đi ra khỏi lương hưu

Cặp vợ chồng đã nghỉ hưu.credit: Jupiterimages / Goodshoot / Getty Images

Thuế thu nhập liên bang

Biểu mẫu thuế liên bang.credit: lucky336 / iStock / Getty Images

Khi bạn rút tiền ra khỏi chương trình hưu trí hoãn thuế, bạn phải bao gồm số tiền bạn nhận được dưới dạng thu nhập chịu thuế khi bạn nộp thuế thu nhập liên bang. Trợ cấp hưu trí chịu thuế được báo cáo trên tờ khai thuế liên bang của bạn trên dòng 12a và 12b nếu bạn sử dụng mẫu 1040A hoặc dòng 16a và 16b của mẫu 1040 và được đánh thuế như thu nhập thông thường. Tuy nhiên, nếu bạn có một khoản trợ cấp của Roth, chẳng hạn như chương trình Roth 401 (k) hoặc kế hoạch Roth 403 (b), các khoản rút tiền của bạn sẽ được miễn thuế miễn là bạn rút tiền đủ điều kiện. Nếu đây là trường hợp, bạn vẫn sẽ báo cáo tiền dưới dạng thu nhập lương hưu ở dòng 12a của mẫu 1040A hoặc 16a của mẫu 1040, nhưng bạn sẽ không bao gồm nó dưới dạng thu nhập lương hưu chịu thuế ở dòng 12b của mẫu 1040A hoặc dòng 16b của mẫu 1040.

Thuế thu nhập nhà nước

Biểu mẫu thuế nhà nước.credit: Juan Bernal / iStock / Getty Images

Nếu bạn sống ở một tiểu bang tính thuế thu nhập - 43 tiểu bang cộng với Quận Columbia làm - bạn cũng có thể phải trả thuế thu nhập của tiểu bang cho lương hưu của mình. Thuế suất thay đổi theo từng tiểu bang và thường phụ thuộc vào tổng thu nhập chịu thuế của bạn cho tiểu bang. Ngoài ra, một số tiểu bang đánh thuế các loại lương hưu khác nhau khác nhau. Ví dụ, theo Hưu trí Sống, Alabama, Hawaii, Illinois, Kansas, Louisiana, Massachusetts, Michigan, Mississippi, New York và Pennsylvania không đánh thuế bất kỳ khoản trợ cấp chính phủ nào cho dù họ đến từ cấp chính quyền liên bang, tiểu bang hoặc địa phương. Ở phía đối diện của quang phổ, California, Connecticut, Nebraska, Rhode Island và Vermont không cấp cho người nộp thuế bất kỳ khoản nghỉ nào đối với thu nhập lương hưu.

Hình phạt thuế

Thư mục tập tin hưu trí.credit: Gunnar Pippel / iStock / Getty Images

Nếu bạn rút tiền sớm từ lương hưu, bạn thường sẽ phải trả tiền phạt thuế cho số tiền rút. Hình phạt thuế là một khoản phí một lần lên tới 10 phần trăm của phân phối không đủ tiêu chuẩn. Hình phạt này nằm trên bất kỳ khoản thuế thu nhập nào khác mà bạn phải trả khi rút tiền. Để tính toán và ghi lại hình phạt thuế này, bạn cần điền vào mẫu đơn 5329 và đính kèm với tờ khai thuế 1040 của bạn.