Mục lục:
Tài khoản chi tiêu linh hoạt, còn được gọi là tài khoản flex hoặc FSA, là tài khoản mà chủ lao động có thể cung cấp cho nhân viên để trang trải chi phí y tế được IRS phê duyệt. Tiền tài khoản Flex phải được sử dụng vào cuối năm kế hoạch, nếu không sẽ bị mất. Một tài khoản tiết kiệm sức khỏe, hoặc HSA, giữ đô la trước thuế cho cùng một mục đích. Bạn chỉ có thể mở HSA nếu chính sách bảo hiểm y tế của bạn có những gì IRS coi là khoản khấu trừ cao. Không giống như FSA, nếu bạn không chi tiêu tiền HSA của mình mỗi năm, số tiền vẫn nằm trong tài khoản và tiếp tục tăng chậm thuế, ngay cả khi bạn rời khỏi nhà tuyển dụng. Bất cứ ai có cả hai loại tài khoản đều có thể chuyển khoản số dư một lần, miễn thuế từ FSA sang HSA miễn là người đó vẫn đủ điều kiện nhận HSA trong một năm sau khi chuyển. Tham khảo ý kiến chuyên gia thuế hoặc tài chính, cũng như chuyên gia về lợi ích nếu cần thiết, để chắc chắn rằng bạn đang tuân thủ luật thuế hiện hành khi bạn thực hiện chuyển khoản.
Bậc thang
Kiểm tra với quản trị viên kế hoạch FSA của bạn. Bạn cần chắc chắn rằng gói FSA của bạn cho phép loại cuộn này. Không phải tất cả các kế hoạch đều được thực hiện, vì vậy hãy yêu cầu nhà tuyển dụng của bạn xác nhận rằng bạn sẽ được phép thực hiện chuyển khoản.
Bậc thang
Chọn để thực hiện chuyển. Liên hệ với quản trị viên kế hoạch FSA của bạn để cho cô ấy biết bạn muốn cuộn lại từ FSA của bạn sang HSA. Nếu kế hoạch của công ty bạn yêu cầu điền vào một số hình thức nhất định, cô ấy sẽ thông báo cho bạn về chúng.
Bậc thang
Yêu cầu để số dư FSA của bạn được đông lạnh. Theo IRS, trước khi bạn có thể thực hiện chuyển khoản từ FSA sang HSA, "số dư cuối năm trong FSA sức khỏe phải được đóng băng". Quản trị viên kế hoạch của bạn sẽ có thể đưa điều này vào hiệu lực.
Bậc thang
Tìm hiểu khi năm kế hoạch của bạn kết thúc từ quản trị viên kế hoạch FSA của bạn. Theo quy định của IRS, tái đầu tư phải có hiệu lực trong vòng hai tháng rưỡi sau khi kết thúc năm kế hoạch của bạn. Ví dụ: nếu năm kế hoạch của bạn kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2009, bạn sẽ phải thực hiện chuyển khoản trước ngày 15 tháng 3 năm 2010.
Bậc thang
Không có FSA của bạn khi bạn thực hiện chuyển khoản. Bạn không thể chỉ chuyển một phần tiền FSA của mình sang HSA. IRS quy định rằng cuộn qua phải "dẫn đến sự cân bằng bằng 0 trong FSA sức khỏe".
Bậc thang
Yêu cầu quản trị viên kế hoạch FSA của bạn thực hiện chuyển khoản trực tiếp đến người được ủy thác HSA của bạn. IRS sẽ không chấp nhận bất cứ điều gì ngoại trừ việc chuyển tiền trực tiếp cho tái đầu tư. Bạn không thể loại bỏ FSA của mình, nhận séc cho các khoản tiền và sau đó đóng góp chúng vào HSA của bạn. Tiền phải được cuộn trực tiếp.
Bậc thang
Giữ đủ điều kiện HSA của bạn trong 12 tháng sau khi chuyển. Điều này nghe có vẻ kỳ quặc, nhưng quy tắc này được áp dụng để ngăn chặn mọi người thực hiện chuyển khoản, bỏ chương trình bảo hiểm sức khỏe được khấu trừ cao của họ và bỏ qua một khoản tiền miễn thuế sẽ tăng chậm thuế đến 65 tuổi. ví dụ: nếu bạn hoàn thành tái đầu tư FSA sang HSA vào ngày 2 tháng 3 năm 2010, bạn sẽ phải duy trì đủ điều kiện cho HSA, nghĩa là giữ chương trình sức khỏe được khấu trừ cao của bạn, cho đến ít nhất là ngày 31 tháng 3 năm 2011. Nếu bạn chạy afoul theo quy tắc này, bạn sẽ phải trả thuế thu nhập đối với số tiền được chuyển từ FSA của bạn bên cạnh hình phạt 10 phần trăm đối với các khoản tiền đó.