Mục lục:
1099-R là một loại hình thuế mà bạn sẽ nhận được nếu bạn đã thực hiện phân phối từ kế hoạch nghỉ hưu trong năm. Tùy thuộc vào loại phân phối bạn đã thực hiện, số tiền hiển thị trên 1099-R của bạn có thể hoặc không phải chịu thuế. Bạn phải báo cáo số liệu từ 1099-R khi bạn nộp thuế.
Mẫu 1099-R
Mẫu dịch vụ doanh thu nội bộ Mẫu 1099-R báo cáo phân phối từ lương hưu, niên kim, kế hoạch nghỉ hưu hoặc chia sẻ lợi nhuận, tài khoản hưu trí cá nhân, hợp đồng bảo hiểm và các kế hoạch hưu trí khác. Biểu mẫu bao gồm 17 hộp cung cấp thông tin như số tiền phân phối, bất kỳ khoản thuế liên bang, tiểu bang hoặc tiểu bang nào được giữ lại và xác định thông tin về cả người trả tiền và người nhận. Biểu mẫu cũng hiển thị mã xác định loại phân phối đã được thực hiện, chẳng hạn như phân phối bình thường hoặc phân phối sớm.
Thông tin trả về
Biểu mẫu 1099 là một dạng biểu mẫu thuế mà IRS gọi là hoàn trả thông tin. Ngoài việc báo cáo thu nhập này cho bạn, chủ lao động hoặc tổ chức trả cho bạn phân phối kế hoạch nghỉ hưu cũng phải gửi một bản sao của Mẫu 1099-R cho IRS. IRS sử dụng thông tin này để khớp với những gì bạn nhập khi bạn khai thuế. Nếu các con số không khớp, IRS sẽ yêu cầu bạn điều chỉnh để đảm bảo rằng bạn đang trả thuế cho bất kỳ thu nhập nào bạn nhận được.
Thuế của phân phối 1099-R
Hầu hết các phân phối từ kế hoạch nghỉ hưu đều phải chịu thuế như thu nhập bình thường. Một vài trường hợp ngoại lệ chính bao gồm các bản phân phối đủ điều kiện từ một IR IR và chuyển đổi từ kế hoạch này sang kế hoạch khác. Dù phân phối có phải chịu thuế hay không, số tiền phân phối phải xuất hiện trong hộp một của Mẫu 1099-R. Đôi khi tổ chức tài chính phát hành cũng sẽ nhập số tiền chịu thuế vào ô hai, nhưng nhiều lần nó sẽ chỉ kiểm tra hộp được đánh dấu "số tiền chịu thuế không được xác định". Bất kể Mẫu 1099-R của bạn được điền như thế nào, dữ liệu có thể chính xác hoặc không chính xác dựa trên tình hình thuế cá nhân của bạn. Ví dụ: một công ty có thể đánh dấu phân phối là chịu thuế nếu họ không biết rằng bạn đã chuyển nó sang một tài khoản được ưu đãi thuế khác. Trong tình huống này, nếu bạn báo cáo phân phối là chịu thuế, bạn sẽ phải trả thuế hai lần cho cùng một số tiền.
Sử dụng với các hình thức nộp thuế
Mẫu 1040 là một trong ba mẫu khai thuế chính, cùng với Mẫu 1040A và Mẫu 1040EZ. Nếu bạn đang báo cáo thu nhập từ Mẫu 1099-R, bạn phải sử dụng Mẫu 1040 hoặc Mẫu 1040A, vì Mẫu 1040EZ không thể chứa mục nhập 1099-R. Đối với Mẫu 1040, tổng số tiền phân phối 1099-R của bạn nằm trên dòng 15a và số tiền chịu thuế đi trên dòng 15b. Đối với Mẫu 1040A, nhập tổng số tiền phân phối trên dòng 11a và số tiền chịu thuế trên dòng 11b.