Mục lục:
HSA là viết tắt của tài khoản tiết kiệm sức khỏe, là một tài khoản tiết kiệm được ưu đãi đặc biệt về thuế được sử dụng để tiết kiệm tiền cho các chi phí chăm sóc sức khỏe trong tương lai. HSA chỉ dành cho những người có chương trình bảo hiểm y tế được khấu trừ cao. Người tham gia có thể đóng góp tiền, đến giới hạn hàng năm, cho HSA và sau đó tiết kiệm tiền cho đến khi họ cần nó cho các chi phí y tế. Các khoản đóng góp cho HSA được khấu trừ thuế, tiền tăng thuế miễn phí trong tài khoản và, miễn là tiền được sử dụng cho mục đích y tế đủ điều kiện, tiền sẽ được miễn thuế.
Rút tiền đủ điều kiện
Để rút tiền miễn thuế và miễn thuế từ HSA của bạn, bạn phải sử dụng tiền cho chi phí y tế đủ điều kiện, mà IRS định nghĩa là "chủ yếu để phòng ngừa hoặc giảm thiểu khiếm khuyết về thể chất hoặc tinh thần hoặc bệnh tật." IRS không có một danh sách đầy đủ các chi phí đủ điều kiện, nhưng bạn có thể sử dụng tiền cho chăm sóc y tế, nha khoa và thị lực, các thủ tục phòng ngừa và điều trị. Bạn cũng có thể sử dụng tiền để chi trả cho các chi phí y tế không chỉ cho bản thân mà còn cho người phối ngẫu và người phụ thuộc của bạn. Nếu bạn không sử dụng tiền cho các mục đích y tế đủ điều kiện, bạn không thể rút tiền mà không phải trả thuế và có thể bị phạt.
Thuế thu nhập
Nếu bạn rút tiền cho các mục đích không đủ điều kiện, bạn phải bao gồm số tiền rút trong thu nhập chịu thuế của bạn trong năm. Thuế suất mà bạn sẽ trả cho thu nhập này phụ thuộc vào tổng thu nhập chịu thuế của bạn và khung thuế mà bạn rơi vào.
Hình phạt thuế
Nếu bạn dưới 65 tuổi khi bạn rút tiền từ tài khoản tiết kiệm sức khỏe của mình và sử dụng nó cho các chi phí không đủ điều kiện, bạn sẽ phải trả tiền phạt thuế 10 phần trăm cho số tiền rút. Đây là hình phạt một lần và ngoài bất kỳ khoản thuế thu nhập nào bạn nợ trên tiền. Ví dụ: nếu bạn rút 10.000 đô la khi bạn 55 tuổi để mua nhà, bạn sẽ phải trả tiền phạt thuế 1.000 đô la ngoài việc báo cáo 10.000 đô la dưới dạng thu nhập chịu thuế. Nếu bạn trên 65 tuổi, hình phạt thuế này được miễn.