Mục lục:
- Những tổ chức đủ điều kiện
- Điều chỉnh thu nhập
- Tín dụng giáo dục
- Tối đa hóa khoản khấu trừ của bạn
- Tín dụng chăm sóc trẻ em và người phụ thuộc
Trong một số trường hợp, học phí trả cho các tổ chức giáo dục tư nhân được khấu trừ thuế một phần. Bạn có thể lấy khoản khấu trừ để đủ điều kiện chi phí giáo dục dưới dạng điều chỉnh thu nhập hoặc dưới dạng tín dụng chống lại các khoản nợ thuế, nhưng không phải là khoản khấu trừ được ghi thành từng khoản trong Biểu A. Điều này có nghĩa là ngay cả những người nộp thuế chỉ yêu cầu khấu trừ tiêu chuẩn vẫn có thể nhận được giảm thuế cho đủ điều kiện thanh toán học phí tư nhân.
Những tổ chức đủ điều kiện
Học phí cho bất kỳ tổ chức giáo dục sau trung học đủ điều kiện (tư nhân, phi lợi nhuận hoặc vì lợi nhuận) đủ điều kiện cho tất cả các chương trình tín dụng thuế giáo dục hiện tại. Một tổ chức đủ điều kiện sẽ cung cấp cho bạn hoặc học sinh một Tuyên bố Học phí Mẫu 1098-T. Học sinh phải là người phụ thuộc của bạn, người mà bạn yêu cầu miễn thuế trên tờ khai thuế trong năm.
Học phí trả cho các trường tiểu học hoặc trung học tư thục được loại trừ khỏi khoản khấu trừ tín dụng giáo dục.
Điều chỉnh thu nhập
Học phí và lệ phí có thể được khấu trừ như là một điều chỉnh cho thu nhập cho các khoản thanh toán được thực hiện cho một tổ chức sau trung học đủ điều kiện. Bạn có thể yêu cầu tới 4.000 đô la miễn là tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn dưới 80.000 đô la (160.000 đô la cho việc kết hôn khai thuế chung) và bạn không nộp hồ sơ kết hôn và bạn không yêu cầu một khoản tín dụng giáo dục khác cho cùng một sinh viên trong cùng một năm thuế. Liệt kê số tiền học phí được trả trong Mẫu 1040, dòng 34. Bạn cũng sẽ cần phải nộp Mẫu 8917 (Học phí và Khấu trừ học phí).
Tín dụng giáo dục
Có hai tín dụng giáo dục chính có sẵn: Tín dụng Cơ hội Hoa Kỳ (AOC) và Tín dụng Học tập trọn đời (LLC). Họ khác nhau chủ yếu trong các khoản khấu trừ tối đa được phép. Những khoản tín dụng này cho phép bạn yêu cầu sách và phương tiện đi lại cũng như học phí và các khoản phí bắt buộc.
Đối với AOC, tối đa là $ 2,500 mỗi sinh viên mỗi năm trong tối đa bốn năm trong khi theo đuổi văn bằng đầu tiên, và có thể hoàn lại tới 40 phần trăm tín dụng. LLC có thể được sử dụng để yêu cầu tổng cộng 2.000 đô la mỗi lần trả lại mà không giới hạn số năm bạn có thể đủ điều kiện. Điều này làm cho tín dụng hữu ích cho giáo dục chuyên nghiệp và không liên quan.
Tối đa hóa khoản khấu trừ của bạn
Xác định khoản khấu trừ có lợi nhất cho hoàn cảnh của bạn bằng cách tham khảo IRS Ấn phẩm 970 Lợi ích Thuế cho Giáo dục. Đối với một sinh viên theo đuổi bằng đại học đầu tiên của mình, AOC có khả năng cung cấp khoản khấu trừ lớn nhất, trong khi đối với các tình huống khác, LLC hoặc Khấu trừ học phí và lệ phí sẽ đưa ra mức khấu trừ cao hơn. Hãy nhớ rằng bạn chỉ có thể yêu cầu chi phí giáo dục của một đứa trẻ nếu bạn cũng yêu cầu anh ta là người phụ thuộc trong cùng một năm tính thuế.
Các bảng tính cho Mẫu 8863 (Tín dụng Giáo dục) có thể giúp bạn tính toán sự lựa chọn tốt nhất cho tình huống thuế cụ thể của bạn và nêu ra các hạn chế bổ sung.
Tín dụng chăm sóc trẻ em và người phụ thuộc
Mặc dù các khoản thanh toán học phí cho các trường tiểu học hoặc trung học cơ sở không đủ điều kiện để được giảm thuế, nhưng nếu con bạn theo học chương trình sau giờ học tại một tổ chức tư nhân, bạn có thể khấu trừ các chi phí trong Mẫu 2441 (Chi phí Chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc). Chỉ các chương trình không chủ yếu mang tính giáo dục về bản chất mới đủ điều kiện và một phần chi phí dựa trên thu nhập gộp đã điều chỉnh của bạn mới có thể được coi là khoản tín dụng chống lại các khoản nợ thuế. Tham khảo IRS Ấn phẩm 503 để biết chi tiết.