Bao lâu tôi phải đợi trước khi tôi có thể mua cùng một cổ phiếu?

Nếu bạn đã bán một số cổ phiếu và muốn đầu tư vào cổ phiếu một lần nữa, bạn nên lưu ý các quy tắc bán rửa. Rửa bán là một thuật ngữ được IRS sử dụng để mô tả việc bán một khoản đầu tư và mua lại ngay lập tức của cùng một khoản đầu tư. Các quy tắc bán rửa ảnh hưởng đến các khoản lãi hoặc lỗ chịu thuế đối với cổ phiếu bạn đã bán.

Bán cho các khoản lỗ thuế

Lý do điển hình để bán cổ phiếu với ý định mua lại là bán lỗ và sử dụng khoản lỗ này như một khoản giảm thuế. Các khoản lỗ từ việc bán tài sản nắm giữ để đầu tư như cổ phiếu được gọi là lỗ vốn. Các khoản lỗ có thể được sử dụng để bù đắp lãi vốn hoặc thậm chí thu nhập thông thường trên tờ khai thuế thu nhập của nhà đầu tư. Để yêu cầu một khoản lỗ vốn trên thuế của mình, nhà đầu tư phải tránh việc bán được phân loại là bán rửa.

Rửa giới hạn thời gian bán

Để tránh việc bán cổ phiếu được phân loại là bán rửa, nhà đầu tư không thể mua cùng một cổ phiếu trong khoảng thời gian 60 ngày trước hoặc 60 ngày sau khi cổ phiếu được bán. Nếu bạn đã bán cổ phiếu của mình vì thua lỗ và muốn sử dụng khoản lỗ này như một khoản giảm thuế, bạn phải đợi ít nhất 60 ngày trước khi mua lại cổ phiếu. Nếu cổ phiếu được mua trước khi 60 ngày trôi qua, khoản lỗ sẽ không được phép là mất thuế.

Rửa cân nhắc bán

Việc bán rửa có thể được kích hoạt bởi các hành động khác của nhà đầu tư cũng như mua cổ phiếu. Mua một khoản đầu tư đáng kể bằng nhau trong vòng 60 ngày sẽ được quy định là bán rửa. Ví dụ, một nhà đầu tư đã bán cổ phần của SPDR S & P 500 ETF và mua cổ phần của Vanguard S & P 500 ETF trong vòng 60 ngày. Hành động này sẽ được phân loại là bán rửa. Mua cổ phiếu dưới tên của một thành viên gia đình hoặc mua tùy chọn cổ phiếu trên cổ phiếu đã bán sẽ kích hoạt loại trừ mất bán rửa.

Cổ phiếu được bán vì lợi nhuận

Quy tắc bán rửa không áp dụng cho cổ phiếu của cổ phiếu được bán với lợi nhuận. IRS muốn các khoản thuế lãi vốn được trả cho các khoản đầu tư có lãi, đã bán. Bạn có thể mua lại cổ phiếu vào ngày hôm sau nếu bạn muốn và nó sẽ không thay đổi hậu quả thuế của việc bán cổ phiếu. Một nhà đầu tư luôn có thể bán cổ phiếu và mua lại bất cứ lúc nào. Thời gian chờ đợi 60 ngày được áp dụng bởi các quy tắc thuế và chỉ áp dụng cho các cổ phiếu bị bán lỗ.