Mục lục:
- Trao đổi bảo hiểm nhân thọ cho bảo hiểm nhân thọ
- Hợp đồng tài trợ
- Lễ kỷ niệm
- Bảo hiểm nhân thọ hàng năm
Bộ luật Thuế Hoa Kỳ, trong các mục 1035-1045, quy định rằng tài sản có thể được trao đổi để lấy tài sản có giá trị như nhau mà không phải chịu trách nhiệm thuế. Mục 1035 áp dụng cho các sản phẩm bảo hiểm, bao gồm các chính sách và niên kim bảo hiểm nhân thọ.
Trao đổi bảo hiểm nhân thọ cho bảo hiểm nhân thọ
Theo 1035 quy tắc trao đổi, một chính sách bảo hiểm nhân thọ có thể được trao đổi cho một chính sách bảo hiểm nhân thọ khác. Tất cả số tiền thu được từ việc thanh lý chính sách đầu tiên có thể chuyển sang chính sách thứ hai mà không gây ra sự kiện thuế. Đây là giao dịch một đối một: việc chuyển hai chính sách riêng lẻ sang một chính sách đa bảo hiểm duy nhất không được phép và bạn không được trao đổi một chính sách trọn đời cho chính sách cứu sống.
Hợp đồng tài trợ
Quốc hội đã áp đặt giới hạn về số tiền bạn có thể trả cho chính sách bảo hiểm nhân thọ và vẫn đủ điều kiện nhận trợ cấp thuế. Nếu bạn vượt quá số tiền đó, chính sách bảo hiểm của bạn được phân loại là hợp đồng tài trợ sửa đổi (MEC).
Các chính sách bảo hiểm duy nhất - mà bạn tài trợ bằng một khoản thanh toán bằng tiền mặt một lần khi mua - đủ điều kiện là MEC. Các chính sách mà bạn trả phí bảo hiểm theo thời gian có thể tránh được phân loại MEC miễn là các chính sách vượt qua "bài kiểm tra bảy trả". Trong bảy năm đầu tiên của chính sách, tổng số tiền bạn trả cho nó không được vượt quá số tiền sẽ chi ra để trả hết chính sách trong bảy năm.
Nếu bạn có chính sách bảo hiểm nhân thọ dưới dạng hợp đồng tài trợ sửa đổi (MEC), bất kể bạn đổi nó lấy gì - ngay cả khi chính sách đó không đủ điều kiện là MEC dưới dạng độc lập - sẽ trở thành MEC theo nguyên tắc "một lần một MEC, luôn luôn là MEC. " Tuy nhiên, nếu bạn có chính sách không phải là MEC, nhưng bạn đổi nó thành chính sách không vượt qua bài kiểm tra bảy trả, chính sách mới của bạn sẽ trở thành MEC.
Lễ kỷ niệm
Niên kim (hoặc đầu tư bảo hiểm đặc biệt được cung cấp dưới dạng tiết kiệm dài hạn hoặc lựa chọn nghỉ hưu của các công ty bảo hiểm) có thể được chuyển 1035 cho các niên kim khác. Cũng như các chính sách bảo hiểm nhân thọ, Sàn giao dịch 1035 cho phép trao đổi niên kim để chủ sở hữu chính sách có thể tìm thấy mức giá tốt hơn cho các khoản đầu tư của họ hoặc để điều chỉnh các thay đổi trong tình hình tài chính của họ.
Bảo hiểm nhân thọ hàng năm
Trong trường hợp chủ sở hữu chính sách không còn yêu cầu trợ cấp tử vong, chính sách bảo hiểm nhân thọ có thể chuyển 1035 sang một niên kim. Tuy nhiên, không được phép chuyển niên kim sang chính sách bảo hiểm nhân thọ. Thay đổi một niên kim cho một chính sách bảo hiểm nhân thọ có thể dẫn đến việc thuế bị đánh vào bất kỳ lợi ích nào từ niên kim.