Mục lục:
Không có gì tồn tại mãi mãi, và điều đó bao gồm sự tăng trưởng được bảo vệ bằng thuế của các tài khoản hưu trí cá nhân. Mặc dù bạn có thể tránh phải trả thuế cho tiền trong nhiều thập kỷ, cuối cùng, chú Sam sẽ muốn cắt giảm. Bắt đầu từ năm bạn tròn 70 tuổi rưỡi đối với IRA truyền thống hoặc năm sau khi chủ sở hữu ban đầu của Roth IRA qua đời, Sở Thuế vụ buộc bạn phải bắt đầu rút tiền ra khỏi IRA dưới hình thức phân phối tối thiểu bắt buộc, hoặc RMD.
Khi cần phân phối
Đối với IRA truyền thống, các RMD bắt đầu vào năm bạn tròn 70 tuổi rưỡi. Năm đầu tiên bạn bắt buộc phải phân phối, bạn phải đến ngày 1 tháng 4 của năm sau để rút tiền. Nhưng RMD của bạn cho các năm trong tương lai phải được hoàn thành vào cuối năm dương lịch. Ví dụ: giả sử bạn quay 70 1/2 vào tháng 11 năm 2015. Bạn có thời hạn đến ngày 1 tháng 4 năm 2016 để rút tiền. Nhưng bạn cũng phải lấy ra RMD 2016 của mình trước ngày 31 tháng 12 năm 2016.
Roth IRA thì khác: Bạn không bao giờ được yêu cầu phân phối miễn là bạn là chủ sở hữu ban đầu của Roth IRA. Nhưng nếu bạn thừa kế một IR IR của Roth, các quy tắc cũng giống như đối với IRA truyền thống được thừa kế khi chủ sở hữu qua đời trước ngày 1 tháng 4 của năm sau khi quay 70 1/2, còn được gọi là ngày bắt đầu.
Tính toán IRA RMD
RMD cho IRA bằng với giá trị IRA của bạn chia cho tuổi thọ của bạn. Giá trị IRA được xác định kể từ ngày đầu tiên của năm dương lịch. Ví dụ: RMD 2015 của bạn được tính dựa trên giá trị IRA của bạn kể từ ngày 1 tháng 1 năm 2015. Tuổi thọ của bạn được xác định dựa trên các bảng tuổi thọ trong Ấn phẩm IRS 590. Nếu IRA là của bạn, hãy sử dụng Bảng trọn đời thống nhất trừ khi người thụ hưởng duy nhất của IRA của bạn là vợ / chồng của bạn và vợ / chồng của bạn trẻ hơn bạn ít nhất 10 tuổi; nếu đó là trường hợp, sử dụng Bảng chung sống và người sống sót cuối cùng. Nếu bạn là người thụ hưởng IRA, bạn sử dụng Bảng Tuổi thọ Đơn lẻ. Ví dụ: nếu tuổi thọ của bạn là 10 năm và IRA của bạn trị giá 120.000 đô la, thì RMD của bạn là 12.000 đô la.
Hình phạt cho việc không dùng RMD
Nếu bạn không nhận được RMD kịp thời, IRS sẽ đánh giá mức phạt bằng 50 phần trăm số tiền bạn nên rút. Ví dụ: nếu bạn đã rút 12.000 đô la nhưng đã hết thời hạn, bạn nợ tiền phạt thuế 6.000 đô la. Nếu bạn tin rằng bạn đã mắc một lỗi hợp lý và đã thực hiện các bước để bù đắp sự thiếu hụt trong các bản phân phối bắt buộc, bạn có thể yêu cầu miễn hình phạt bằng Mẫu đơn 5329 khi bạn nộp thuế thu nhập. Ví dụ: IRS có thể miễn hình phạt nếu ngân hàng của bạn xử lý nhầm yêu cầu của bạn để rút toàn bộ 12.000 đô la nhưng chỉ phân phối 1.200 đô la; bạn sẽ có thể chứng minh rằng bạn đã liên hệ ngay với ngân hàng để rút phần còn lại nhưng ngân hàng không thể hoàn tất việc rút tiền trước ngày đáo hạn đối với RMD của bạn.
Giấy tờ RMD
IRS không có biểu mẫu mà bạn bắt buộc phải điền khi bạn thực hiện phân phối bắt buộc. Mặc dù các RMD là bắt buộc, chúng vẫn được tính là thu nhập chịu thuế mà bạn phải bao gồm khi bạn nộp thuế thu nhập. Tổ chức tài chính của bạn sẽ gửi cho bạn Mẫu 1099-R chứng từ việc rút tiền của bạn cho các mục đích thuế. Tuy nhiên, tổ chức tài chính của bạn có thể có một biểu mẫu để bạn hoàn thành nếu bạn muốn các RMD được lấy ra tự động. Ví dụ: nếu bạn cung cấp ngày sinh nhật, ngân hàng của bạn có thể sẵn sàng tính toán RMD cho bạn và tự động phân phối cho bạn trong suốt năm.