Lời khuyên về Thuế: Tôi nên giữ Hồ sơ Thuế của mình trong bao lâu?

IRS không có quy định nghiêm ngặt nào về việc người nộp thuế nên giữ hồ sơ thuế của họ trong bao lâu, nhưng họ ban hành hướng dẫn. Người nộp thuế nên giữ tất cả các hồ sơ thuế liên quan đến mỗi năm tính thuế cho đến khi chính phủ không còn quyền hợp pháp để thu thuế quá hạn hoặc chưa nộp từ người nộp thuế. Mã số thuế liên bang có các đạo luật về các giới hạn hoặc các mốc thời gian trong đó IRS phải hành động để thu thuế hoặc mất quyền làm như vậy.

Người nộp thuế nên giữ hồ sơ thuế của họ trong sáu năm trong hầu hết các tình huống.

Hướng dẫn chung sáu năm

IRS khuyến nghị người nộp thuế giữ hồ sơ thuế trong ít nhất là giai đoạn ba năm chính phủ phải thu thuế chưa trả từ người nộp thuế. IRS có thể thu thuế bổ sung trong sáu năm từ những người nộp thuế đã không báo cáo thu nhập vượt quá 25 phần trăm tổng thu nhập chịu thuế của anh ta. Do đó, người nộp thuế nên lưu giữ hồ sơ trong ít nhất sáu năm. Nếu IRS chọn người nộp thuế để kiểm toán, thì ủy viên thuế của IRS có thể xem xét hồ sơ trong ba năm qua.

Ngoại lệ đối với việc giữ kỷ lục sáu năm

Đối với những người nộp thuế yêu cầu đầu tư và môi giới bị mất thu nhập, thì IRS khuyến nghị giữ lại biên lai thuế và hồ sơ đầu tư trong ít nhất bảy năm. IRS không có thời hiệu về thời hạn để theo đuổi khiếu nại thuế từ một số người nộp thuế nhất định. IRS không có thời hạn để thu lại thuế từ những người nộp thuế đã chuẩn bị khai thuế sai hoặc gian lận. Ngoài ra, IRS có một khoảng thời gian không giới hạn để thu thuế từ những người nộp thuế, những người cố tình hoặc vô tình không khai thuế trong một năm nhất định. Người nộp thuế trong những tình huống này nên giữ hồ sơ vô thời hạn.

Hồ sơ điện tử hoặc biên lai tiền mặt

Ngoài các biểu mẫu thuế và khai thuế, người nộp thuế nên giữ tất cả các hồ sơ chứng minh các khoản khấu trừ, thu nhập và mất mát trên Mẫu 1040 của họ. Những hồ sơ này bao gồm báo cáo W-2 do chủ sử dụng lao động, hồ sơ 1099 tự làm và biểu mẫu thuế, hồ sơ tài khoản đầu tư và bất kỳ hồ sơ điện tử hoặc giấy tờ nào có thể cung cấp bằng chứng về bất kỳ hoạt động đầu tư, thu nhập hoặc khấu trừ thuế nào.

Điều lệ nhà nước và IRS Trợ giúp

Mỗi tiểu bang có doanh thu hoặc bộ phận thuế riêng với các đạo luật tiểu bang có thể cung cấp thời hạn dài hơn so với mã liên bang cho phép IRS. Ngoài ra, người nộp thuế có thể liên hệ với IRS để yêu cầu hồ sơ khai thuế mà họ đã nộp cho các năm trước và bất kỳ bản sao lưu nào được đính kèm với tờ khai năm đó. Người nộp thuế có thể lấy Mẫu 4506 và liệt kê các năm tính thuế mà họ đang yêu cầu hồ sơ.