Mục lục:
Có thể sử dụng Chuyển khoản phổ biến lưu ký vào tài khoản vị thành niên hoặc UTMA để bắt đầu chương trình tiết kiệm cho trẻ. Cấu trúc UTMA cung cấp quyền kiểm soát người giám sát đối với các khoản đầu tư và phân phối tài khoản cho đến khi đứa trẻ tròn 18 tuổi và trở thành chủ sở hữu của tài sản tài khoản một cách hợp pháp. Mặc dù UTMA cũng mang một số lợi ích về thuế, những lợi ích đó bị hạn chế.
Đóng góp
Đóng góp cho UTMA có thể được thực hiện bởi bất cứ ai, bất cứ lúc nào, với bất kỳ số tiền nào. Tuy nhiên, đóng góp không được khấu trừ thuế. Ngoài ra, có giới hạn về số tiền bạn có thể đưa vào UTMA trong bất kỳ năm nào mà không kích hoạt thuế quà tặng. Tính đến năm 2015, giới hạn này là 14.000 USD mỗi người. Các khoản tiền được gửi trong UTMA trên giới hạn cho mỗi người này, được lập chỉ mục cho lạm phát và có thể thay đổi hàng năm, có thể bị đánh thuế ở mức cao tới 40%. Thuế quà tặng phải nộp của nhà tài trợ, không phải người nhận và yêu cầu nộp tờ khai thuế quà tặng liên bang.
Thuế
Một trong những lợi ích chính của UTMA là một phần thu nhập được tạo trong tài khoản là miễn thuế và một số trong số đó chỉ bị đánh thuế theo tỷ lệ của trẻ em. Vì hầu hết trẻ em ở trong một khung thuế thấp hơn so với cha mẹ của chúng, kiếm tiền trong UTMA có thể giúp tiết kiệm một số thuế. Tuy nhiên, mức thu nhập bạn có thể che chở từ thuế cao hơn đi kèm với một số hạn chế. Trong năm 2015, $ 1,050 đầu tiên của thu nhập của trẻ em trong UTMA là miễn thuế. Số tiền từ $ 1,050 đến $ 2,100 bị đánh thuế theo tỷ lệ của trẻ em. Bất kỳ thu nhập nào kiếm được trên các khoản đó đều phải chịu thuế ở mức thuế cao nhất của cha mẹ.
Cấu trúc thuế áp dụng cho UTMA được gọi là "thuế trẻ em". Tuy nhiên, thuế trẻ em kéo dài suốt cho đến khi một đứa trẻ tròn 19 hoặc 24 tuổi đối với những đứa trẻ là sinh viên toàn thời gian có thu nhập kiếm được không vượt quá một nửa chi phí hàng năm của chúng. Thuế trẻ em chỉ áp dụng cho thu nhập chưa kiếm được, chẳng hạn như tiền kiếm được từ các khoản đầu tư. Thu nhập kiếm được đánh thuế theo tỷ lệ của trẻ em, bất kể tuổi tác hay số tiền họ kiếm được.